Налоговые льготы в страховании жизни

20.07.2018 Выкл. Автор admin

Оглавление:

Информация о вычете

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды (когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или других событиях).

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

  1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2017 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2017 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути, налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Если Вы официально не работаете (и не платите налог на доходы), то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 руб. (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2017 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2017 году сумма страховых взносов составила 75 000 руб. За 2017 год Савельев О.А. заработал 400 000 руб. и уплатил подоходного налога 52 000 руб. Таким образом, за 2017 год он сможет вернуть 9 750 руб. (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс.руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам). Иными словами, максимальный предел в 120 000 руб. ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2017 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2017 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 руб. Также, в 2017 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 руб. За 2017 год Белкина А.А. заработала 600 000 руб и уплатила подоходного налога 78 000 руб. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 руб., то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 руб. Таким образом, за 2017 год она сможет вернуть 15 600 руб. (120 000 * 13%)

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2017 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2017 году сумма страховых взносов составила 60 000 руб. В 2017 году Зайцева О.А. работала один месяц ( в связи с выходом в декретный отпуск ), и ее зарплата составила 40 000 руб., с которых было удержано 5 200 руб. подоходного налога. Таким образом, за 2017 год Зайцева О.А сможет вернуть только 5 200 руб. (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 руб. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и «сгорит».

Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни. При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Часто договор заключается не только на страхование жизни, но и от несчастных случаев и болезней (комбинированный договор). В этом случае, согласно мнению МинФина РФ, по таким договорам вычетом можно воспользоваться только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием гражданина до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью. Социальный налоговый вычет к взносам по договору страхования от несчастных случаев и болезней не применяется (Письма Минфина России от 30.03.2017 № 03-04-05/19179, от 11.07.2016 N 03-04-07/40502).

Если у Вас заключен подобный комбинированный договор, то для определения суммы взносов, которая была направлена именно на страхование жизни (и может быть включена в налоговый вычет), Вам необходимо взять в страховой организации справку, в которой взносы будут разделены по видам.

Пример: Павлов С.М. заключил в 2017 году комбинированный договор, включающий добровольное страхование жизни, а также страхование от несчастных случаев и болезней. Для получения вычета Павлов С.М. взял в страховой справку, где страховые взносы были разбиты: 20 000 руб. – на страхование жизни, 10 000 руб. – на страхование от несчастных случаев и болезней. Таким образом, Павлов С.М. сможет получить налоговый вычет в размере 20 000 руб., то есть вернуть 2 600 руб. (20 000 * 13%).

Другие публикации:  Типы уроков с требования фгос

Если договор заключен до 1 января 2015 года

Закон о возможности получения вычета на страхование жизни вступил в законную силу с 1 января 2015 года. Соответственно, логичным оставался вопрос: можно ли получить налоговый вычет в случае, если договор со страховой организацией был заключен до 1 января 2015 года?

Согласно мнению ФНС России, налогоплательщик имеет право на получение вычета по страхованию жизни и по договорам, заключенным до 1 января 2015 года. При этом договор должен быть заключен на срок не менее 5 лет, а также вычет применяется только к взносам, уплаченным, начиная с 2015 года (Письмо ФНС России от 06.07.2015 N БС-3-11/[email protected], Письмо Минфина России от 17.06.2015 N 03-04-05/34970).

Пример: В 2014 году Светлова Т.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 7 лет, ежегодно оплачивая страховые взносы. В связи с тем, что договор был заключен на срок более 5 лет, Светлова Т.В. сможет получить налоговый вычет по расходам на уплату страховых взносов, понесенных с 1 января 2015 года. Также она сможет продолжить пользоваться вычетом в последующие годы.

Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?

При оформлении ипотеки одним из условий банка-кредитора часто является заключение договора смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов на время погашения ипотеки. Согласно пп.4 п.1 ст.219 НК РФ при уплате взносов по договору страхования жизни (если он заключается на срок 5 лет и более) можно получить налоговый вычет. В связи с этим возник вопрос: можно ли получать вычет в подобном случае? Некоторые налогоплательщики даже уже успели получить вычет по расходам на страхование жизни по таким договорам.

Однако Министерство Финансов РФ в своем письме от 17.08.2016 N 03-04-05/48235 прояснило, что при заключении такого вида договоров вычетом воспользоваться нельзя, так как выгодоприобретателем является банк, а не лица, уплатившие взносы на страхование.

Пример: В 2015 году Новиковым А.В. для приобретения квартиры был оформлен ипотечный кредитный договор, а также по требованию банка-кредитора заключен договор смешанного страхования, включающего страхование жизни, здоровья, имущественных интересов и титульное страхование. В связи с тем, что в соответствии с условиями договора страхования выгодоприобретателем в части суммы страховой выплаты является банк, получить налоговый вычет по расходам на страхование жизни Новиков А.В. не сможет.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни

Налоговым кодексом РФ не закреплен перечень указанных документов. Однако их можно выделить на основании имеющихся разъяснений контролирующих органов

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор добровольного страхования жизни;
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на страхование жизни

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за страхование жизни только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату страховых взносов. Отметим, что право на вычет в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни предоставлено налогоплательщикам с 1 января 2015 года (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующим за годом оплаты. Например, если Вы оплатили страховые взносы в 2017 году, то вернуть деньги сможете только в 2018 году.

Как происходит возврат налога за страхование жизни

В последние пару лет из-за кризиса россияне все чаще отказываются от приобретения полисов за страхование жизни. Именно поэтому с 2015 года вступило в силу постановление, предусматривающее предоставление налогового вычета тем, кто оформит страховку. Срок действия полиса должен составлять не меньше 5 лет. При этом возврат налога за страхование жизни предоставляется и тем гражданам, которые заключили договора до 2015 года.

Как получить налоговый вычет? Эта процедура имеет целый ряд своих нюансов, подробности о которых вы сможете найти в данной статье.

Основные виды страхования жизни

Для начала мы рассмотрим несколько разновидностей полисов, которые сегодня доступны нашим соотечественникам. Первый – это накопительное страхование, которое чем-то схоже с недавно запущенными пенсионными программами. Получить сумму, оговоренную в полисе, может либо сам клиент по достижению определенного возраста, либо его родственники, указанные в качестве наследников.

Вторая разновидность – это страхование жизни при оформлении какого-либо кредита. Средства по договору возвращаются банковскому учреждению, если с их клиентом что-либо случится до того момента, как он полностью погасит задолженность. Обычно страховой взнос сразу же включается в сумму, предоставляемую получателю займа.

Третий вид – это страхование от несчастного случая, договор которого может быть оформлен как на добровольной основе, так и на добровольно-принудительной во время заключения кредитного договора.

За какие полисы вы можете получить налоговый вычет, а за какие нет? Именно на этот вопрос мы дадим исчерпывающие ответы ниже.

Условия предоставления налогового вычета

Согласно законодательству, налоговый вычет предоставляется только тем, кто заключает договор о страховании жизни сроком не менее, чем на 5 лет. Следовательно, если вы берете кредит на 2 или 3 года и дополнительно получаете страховой полис, рассчитывать на возврат какой-то суммы с уплаченного налога не стоит.

То же самое относится и к тем договорам, которые предусматривают страхование от несчастного случая. Поэтому остается лишь два варианта, при которых вы сможете получить налоговый вычет:

  • при ипотеке и автокредите. Срок такого кредитования (а значит, и срок действия страхового договора) обычно составляет более 5 лет, поэтому часть средств, уплаченных в казну в качестве подоходного налога, государство возвращает;
  • при заключении договора накопительного страхования. Такие полисы долгосрочны, поэтому вам обязательно положен налоговый вычет.

Что нужно сделать, чтобы получить возврат налогов

Для получения налогового вычета сразу же после оформления страховки потребуется обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. С собой нужно иметь такие документы:

  • страховой полис;
  • квитанцию, которая подтвердит факт уплаты взносов;
  • заверенную копию лицензии страховой компании или другие бумаги, подтверждающие, что она осуществляет свою деятельность на законных основаниях;
  • справка о доходах, полученных вами за последний отчетный период.

Все эти документы прилагаются к заявлению, бланк которого предоставляет сотрудник налоговой инспекции. Очень важно предоставлять подлинные документы, содержащие исключительно достоверную информацию. В противном случае ФНС откажет вам в вычете.

Сумма налогового вычета

Размер средств, возвращаемых за страхование жизни, определяется в зависимости от суммы уже уплаченного вами подоходного налога, а также расходов на страховку. В конечном результате государство может вернуть вам не больше 13 процентов стоимости полиса страхования жизни.

При этом вы должны знать, что максимальная сумма, с которой осуществляется возврат – это 120 тысяч рублей в год. То есть в рамках налогового вычета вы сможете получить не больше 15 600 рублей. Возврат средств осуществляется многоразово, что дает возможность обращаться в налоговую инспекцию ежегодно, на протяжении всего срока действия страхового договора.

Почему налоговые льготы должны начаться со страхования жизни?

В ответ на предложение страховщиков жизни о дополнительном стимулировании за счет налоговых льгот часто приходится слышать возражение от представителей других сегментов индустрии финансовых услуг: а почему накопительное страхование должно быть на особом положении?

Хотел бы попытаться ответить на этот вопрос.

Выделим то, что наиболее значимо для общества в целом и для граждан в частности:
1) достойная пенсия;
2) доступное образование;
3) качественная и доступная медицина.

Другие публикации:  Учтен налог на добавленную стоимость

Защита имущества (квартир, домов и машин) – безусловно, тоже важна. Но по отношению к перечисленным выше ценностям она вторична. Именно перечисленные факторы обеспечивают достойный уровень жизни каждого человека в отдельности и повышают уровень жизни в целом в стране.

Однако обеспечение достойной пенсии, образования, здравоохранения – это немалые затраты. А источников финансирования всего три:
1) государство;
2) работодатель;
3) сам гражданин.

В нынешней ситуации государство во многих странах не способно финансировать пенсии, образование и медицину на привычном уровне. И Россия тут не исключение. Значит, надо стимулировать другие источники финансирования – работодателей и граждан.

Очевидно, что личное страхование, включая долгосрочное страхование жизни, является одним из наиболее эффективных инструментов для решения этих вопросов, так как оно сочетает страхование жизни и здоровья человека с механизмом создания долгосрочных сбережений. И, конечно же, налоговые льготы могут стать дополнительным серьезным стимулом для организаций и граждан в использовании страхования жизни.

Когда предприятие перечисляет взносы на долгосрочное страхование жизни своего работника – это должно делаться из себестоимости и не облагаться социальными налогами. Брать социальный налог с социальных программ предприятий – это очевидный нонсенс и дестимулирующий фактор, который нужно пересматривать. В интересах государства поощрять, а не наказывать такие предприятия.

Если накопительный договор страхования жизни сроком на пять лет и более заключает физлицо – ему нужно предоставлять налоговый вычет. Причем мы рекомендуем увеличить потолок такого вычета с нынешних 120 тыс. р. по крайней мере до 200 тыс. р.

Возможный результат от введения этих мер уже оценен. Можно уверенно говорить, что они в разы увеличат охват населения, пользующегося программами накопительного страхования жизни. А значит, вырастут и уровень жизни, и потребность населения в страховании квартир, дач, машин и пр.

Александр,
Выплата физическому лицу 200 000 рублей в качестве налогового вычета не поднимет уровень жизни в России, и не увеличит количество договоров страхования квартир, дач, машин и пр.
Пока во всем мире работает закон экономической мобильности: если дети среднего класса могут, как обеднеть, так и разбогатеть, то дети самых бедных и самых богатых, скорее всего, будут принадлежать к тому же классу, что и родители, когда вырастут. В России практически нет среднего класса, и в ближайшее время его появление маловероятно. А это ваш приоритетный целевой потребитель, а его (страхователя) практически нет. Кому вы собрались массово продавать свой продукт? Работодатели задавлены высокими налогами, большинству организаций до долгосрочного страхования жизни сотрудников «как до луны», даже без социальных налогов. Большое количество бизнесменов сейчас выходят в «кэш», ждут очередной обещанный финансовый кризис. Им не до работников. Про другие проблемы лучше вообще разговор не начинать, они общеизвестны, ничего в стране не меняется длительное время.
Да, введение налоговых льгот для долгосрочного страхования жизни увеличит объем премий вашего рынка, но без взрывного роста, и особое положение которое вы себе «пролоббируете» вам особо не поможет. Хотя эффект «низкой базы» всегда дает менеджменту так необходимые ему высокие результаты роста.

Почему страхование жизни должно начинаться с налоговых льгот?

Заманчиво выглядит. Мы вам качественную и доступную медицину, доступное (но, наверное, некачественное?) образование, а вы нам налоговые льготы. Но льготы вперед!

Кому все это пишется? Ну, неужели мы выглядим такими доверчивыми и необразованными, чтобы на это попасться? Где, в какой стране мира страховщики жизни обеспечили «качественную и доступную медицину»? А образование?

А вот чем кончается предоставление налоговых льгот, мы все хорошо знаем: http://lenta.ru/ne. .

Для облегчения восприятия даже дам цитату: Налоговая полиция ФРГ начала обыски в домах немецких клиентов швейцарского банка Credit Suisse, которых подозревают в уклонении от уплаты налогов, пишет Handelsblatt со ссылкой на собственные источники. Поводом для обысков стали новые сведения о подставных договорах страхования, с помощью которых от налоговой скрывали миллиарды евро. Координацией операции занимается полиция Вупперталя (Северный Рейн-Вестфалия).
Дочерний банк Credit Suisse Life, зарегистрированный на Бермудах, оформлял обычные вклады клиентов как не облагаемые налогами расходы на страхование. Между тем представитель Credit Suisse Марк Дош (Marc Dosch) пояснил, что клиенты подписывали договор, согласно которому ответственность за налоги несет клиент, а не банк. Он также добавил, что подобные предложения на Германию больше не распространяются.

Мало того, что заманили клиентов, наверняка убеждая, что все законно, что юристы банка самые дошлые, но и кинули потом своих клиентов, переложив на них ответственность! В любой стране, где бы ни вводились налоговые льготы для страхования жизни, они рано или поздно становятся причиной налоговых преступлений. Мы это тоже уже проходили.

Да и зачем вам, страховщикам жизни, налоговые льготы? Какие комиссионные вознаграждения вы платите банкам, например? А агентам? А какой инвестиционный доход начисляете на капитал клиенту?

Образцы заполнения 3-НДФЛ

В данном разделе мы приведем пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета по страхованию жизни. Образец заполнения доступен для скачивания в формате .PDF.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Пример заполнения 3-НДФЛ: Вычет по страхованию жизни за 2015 год

Описание примера: Павлов С.М. в 2015 году заключил со страховой компанией ЗАО «Жизнь» договор на страхование жизни на 5 лет. В 2015 году сумма страховых взносов составила 47 000 руб. За 2015 года Павлов С.М. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, по результатам декларации он сможет вернуть 6110 руб. (47 000 х 13%).

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на страхование жизни Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по страхованию жизни
  • Договор со страховой компанией. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  • Лицензия страховой компании на осуществление страхования. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.

    Примечание: если в договоре по страхованию жизни указаны реквизиты лицензии страховой компании, то предоставление лицензии не является обязательным.

  • Платежные документы, подтверждающие оплату страховых взносов (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  • Заметка: в своем письме от 19.07.2016 №БС-4-11/[email protected] ФНС разъяснила, что подтверждением платежа также может быть справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой организацией.

    При оформлении налогового вычета за детей дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о рождении ребенка;

    При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

    • копия свидетельства о браке;

    При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

    • копия Вашего свидетельства о рождении;

    Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов.

    Другие публикации:  Договор на обслуживание канализационных сетей

    Как заверить копии документов?

    По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

    Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

    Налоговые льготы в страховании жизни

    В июле этого года Минфином был подготовлен Проект федерального закона «О внесении изменений в статью 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса Российской Федерации»

    Минфин предложил внести изменения в статью 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса, предусмотрев возможность получения налогоплательщиком социального налогового вычета у работодателя до окончания налогового периода при условии подтверждения такого права налоговой инспекцией.

    Данное предложение Минфина позволит исключить необходимость заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (подоходного налога) и облегчит процедуру получения социального налогового вычета для лиц, самостоятельно уплачивающих страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

    Комиссия Правительства по законопроектной деятельности одобрила поправки Минфина в статью 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса о предоставлении налогоплательщику возможности получения социального налогового вычета по страхованию жизни у работодателей до окончания налогового периода.

    Дальнейшая судьба предложенной Минфином поправки в Налоговый кодекс будет зависеть от ее рассмотрения на заседании Правительства.

    Как получить социальный налоговый вычет на страхование жизни в настоящее время

    В настоящее время в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по окончании налогового периода, если взносы по договору добровольного страхования жизни удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись работодателем в соответствующие фонды и/или страховые компании.

    Это не учитывает сложившуюся в настоящее время практику заключения договоров страхования жизни без участия работодателя. Так по информации Всероссийского союза страховщиков, 99% договоров страхования жизни в настоящее время заключается без участия работодателя.

    Напомню, что сейчас для получения социального налогового вычета владельцу полиса накопительного страхования жизни страховщика требуется заполнять налоговую декларацию, после чего необходимо ждать реакции налоговиков. Предложенная Минфином поправка к статье 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ существенно упрощает эту процедуру.

    Гражданин покупает полис накопительного страхования жизни (срок его действия в соответствии с действующим законодательством должен быть более пяти лет), обращается в налоговую инспекцию для подтверждения права на социальный налоговый вычет и передает эти бумаги работодателю, который, в свою очередь, удерживает с работника меньшие суммы при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

    Для справки. Налоговый вычет по НДФЛ при наличии договора накопительного или инвестиционного страхования жизни сроком от пяти лет физические лица получают с января 2015 года.
    Максимальный размер возвращаемой суммы составляет 15,6 тыс. руб. в год за каждый год оплаты полиса накопительного или инвестиционного страхования жизни.
    Эта сумма общая также для следующих социальных налоговых вычетов:

    Отношение граждан России к накопительному и инвестиционному страхованию жизни

    В 2016 году у граждан России спрос на продукты накопительного и инвестиционного страхования жизни, как отечественные, так и зарубежные, заметно вырос.

    И это не может не радовать. Причины такой тенденции понятные:

    все возрастающее неверие наших граждан в возможности государства по их социальному и пенсионному обеспечению;

    вынужденная необходимость повышения своей финансовой грамотности, чтобы хоть как-то обеспечить финансовую защиту как свою собственную, так и своих близких.

    Так только за первое полугодие 2016 года страховые компании, предлагающие продукты накопительного и инвестиционного страхования жизни:

    страховой премии (страховых взносов) собрали 104,72 млрд рублей, что на 98,4% больше, чем за аналогичный период 2015 года;

    по страхованию жизни (без медицинского и иного личного страхования) сборы выросли на 87,3% до 87,27 млрд рублей;

    по страхованию жизни выплаты составили 11,97 млрд рублей, рост — 36,7%.

    Основным фактором роста рынка страхования жизни по-прежнему является инвестиционное страхование жизни, которое продается через банки. Появились банки, которые предлагают продукты инвестиционного страхования жизни не только премиальному, но и массовому клиентскому сегменту.

    Выводы.

    Упрощение получения социального налогового вычета для держателей полисов накопительного и инвестиционного страхования жизни — это вторая по счету за последний год законодательная инициатива, направленная на повышение привлекательности долгосрочного страхования жизни граждан.

    Так в июне этого года были утверждены президентом законодательные изменения, по которым сложные продукты по страхованию жизни:

    стало возможным покупать онлайн на сайтах страховых компаний.

    Вычет по страхованию жизни

    Что такое налоговый вычет по страхованию жизни

    Вы можете вернуть часть денег, уплаченных по договору страхования жизни. Вы можете это сделать, получая так называемый налоговый вычет. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях по закону Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, начиная с 2015 года, являются расходы на страхование жизни.

    Как подсчитать вычет и налог к возврату

    Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Лимит вычета по расходам на страхование жизни составляет 120 000 рублей в год. Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

    Условия получения вычета

    Вычет можно получить только по договору страхования, срок которого составляет не менее 5 лет. Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз, то есть каждый год вычет можно получать еще раз. Для получения вычета в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет.

    В 2015 году Светлана заключила договор страхования жизни и заплатила по этому договору 50 тысяч рублей. Заработная плата Светланы в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ (налога на доходы). В январе 2016 года Светлана предоставила в налоговую инспекцию документы и получила 6 500 рублей возвращенных налогов. Это — 13% от 50 тысяч рублей, заплаченных по договору страхования.

    Как получить вычет с Налогией

    На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

    Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.