Налоговый вычет на себя на работе в 2018 году

20.12.2018 Выкл. Автор admin

Оглавление:

Вычеты по НДФЛ в 2018 году

Вычеты по НДФЛ в 2018 году

Похожие публикации

Действующим законодательством предусмотрены меры, позволяющие снизить налоговую нагрузку на частных лиц. Их реализуют уменьшением налоговой базы или возвратом суммы удержанного налога. Подобную процедуру именуют применением налогового вычета, и мы используем этот же термин. Какими бывают вычеты, и за что можно вернуть подоходный налог, узнаем из этой статьи.

Налоговые вычеты по НДФЛ

В прямой зависимости от ситуации, а также от произведенных действий, вычеты классифицируются как:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Применение каждого из них регламентируется соответствующей статьей НК РФ. Рассмотрим в деталях все перечисленные налоговые вычеты.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году

Этот вид вычетов распространяется на некоторые категории граждан, перечень которых определен в ст. 218 НК РФ, а также на налогоплательщиков, имеющих детей. В него входят вычеты, как уменьшение ежемесячного налогооблагаемого дохода:

  • На 3000 руб. для лиц:
    • ликвидаторов аварии на ЧАЭС, получивших инвалидность или перенесших лучевую болезнь вследствие нахождения на зараженных территориях;
    • инвалидов ВОВ и других военных конфликтов.
  • На 500 руб. для:
    • участников ВОВ, героев СССР и РФ, кавалеров ордена Славы 3-х степеней;
    • «блокадников», узников концлагерей в годы ВОВ;
    • инвалидов I и II гр., детства;
    • ликвидаторов последствий аварии на ПО «Маяк»;
    • эвакуированных из местностей, подвергшихся радиоактивному загрязнению;
    • супругов и родителей военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей;
    • воинов-«афганцев».

Вычеты НДФЛ на детей распространяются на родителей (в т.ч. приемных), опекунов, и ежемесячно уменьшают базу:

  • по 1400 руб. в месяц на каждого 1-го и 2-го ребенка;
  • по 3000 руб. на 3-го и последующих.

На детей-инвалидов до 18 лет или до 24 лет, (если они обучаются очно), вычет предоставляется по 12 000 руб. родителям, по 6000 руб. опекунам.

На эти суммы уменьшается ежемесячный доход обоих родителей или, если родитель один, – на удвоенную сумму. Кроме того, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2018 году, как и в прошлом, предоставляется физлицам с начала года и до месяца, когда его доход достигнет 350 000 руб. Важно помнить, дивиденды не учитываются в этой сумме. Право вычета продолжается до наступления ребенку 18 лет, обучающемуся на очной основе – до 24 лет.

Стандартные вычеты по НДФЛ – льготы заявительного характера и предоставляются физлицу на основании личного заявления, предъявленного работодателю и подкрепленного необходимым набором документов.

Социальные вычеты по НДФЛ в 2018 году

Социальными являются вычеты, регулируемые ст. 219 НК РФ и позволяющие уменьшить фактические затраты плательщика на свои нужды. Обстоятельствами, позволяющими вернуть сумму НДФЛ, являются:

  • пожертвования религиозным, некоммерческим или благотворительным организациям (в размере реальных затрат, но не выше 25% от суммы полученных доходов, подлежащих налогообложению);
  • плата за собственное обучение (в сумме понесенных затрат, но не более лимита в 120 000 руб. за год), а также за обучение на очной основе своих детей, сестер, братьев до 24 лет (в размере не более 50 000 руб. за каждого в пределах установленного лимита);
  • понесенные расходы на свое лечение или лечение супруга, родителей, детей до 18 лет (в сумме фактических затрат, но не выше 120 000 руб.). Вычеты по дорогостоящему лечению препаратами, перечисленными в перечне № 201, утв. Правительством РФ от 19.03.2001 предоставляются в объеме реальных расходов. В частности, это касается имплантации зубных протезов. Возврат НДФЛ может быть осуществлен при выполнении условий – если лечение проводилось за счет собственных средств заявителя, а у медучреждения в наличии имеется соответствующая лицензия;
  • затраты на страхование (в суммах понесенных расходов, но не превышающих лимит в 120 000 руб.). К ним относятся расходы на негосударственное пенсионное обеспечение (НГПО), добровольное пенсионное страхование (ДПС) и страхование жизни (ДСЖ), заключенное на срок не меньше 5 лет, а также на оплату страховых взносов для накопительной пенсии;
  • проведение независимой оценки квалификации (в сумме фактических затрат, но не выше 120 000 руб.).

Имущественные вычеты по НДФЛ

Ст. 220 НК РФ определяет условия предоставления вычетов при операциях с движимым или недвижимым имуществом – реализации или покупке.

Можно вернуть сумму удержанного налога:

  • при покупке квартиры, комнаты, дома (доли в них) или иного вида недвижимости, а также при строительстве (участии в нем) в размере фактических затрат, но не выше 2 000 000 руб.;
  • при использовании заемных ипочтечных средств на покупку жилья в объеме затрат по выплаченным процентам за пользование кредитом, но не выше 3 000 000 руб.

Налоговым законодательством установлена обязанность владельцев недвижимости уплаты налога при ее продаже, если она находилось в их владении менее установленного временного минимума – 5-ти лет. Но, если реализуемая недвижимость получена по наследству, в подарок от родственника или приватизирована, то минимальный срок владения – 3 года. Получить налоговый вычет, если не вышел минимальный срок владения, можно при продаже:

  • жилья (в объеме полученного дохода, не превышающего 1 000 000 руб.);
  • иного имущества (в сумме дохода, не превышающего 250 000 руб.).

Профессиональные вычеты по НДФЛ

Подобные вычеты предусмотрены для физических лиц (не предпринимателей!), занимающихся выполнением работ (услуг) по договорам ГПХ, т. е.:

  • оказывающих услуги по договорам подряда;
  • изобретателям;
  • авторам литературных произведений и т.п.

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, физлицу следует подать заявление налоговому агенту, выплатившему доход, заявление. Если же это невозможно, то по окончании года в ИФНС необходимо представить налоговую декларацию о доходах (3-НДФЛ). Вычеты, предусмотренные ст. 221 НК РФ определяются в сумме фактических затрат, а при невозможности подтверждения расходов – по нормативам от 20 до 40% к сумме начисленных доходов.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2018 году

Этим новым видом вычета государство стимулирует активность граждан в инвестиционной деятельности. Предоставляется он при погашении обращающихся на рынке ценных бумаг, которые находились в собственности плательщика более 3-х лет и с прибыли от которых он уплачивал налог. Вычет может оформляться налоговым агентом или при подаче в ИФНС налоговой декларации за 2017 год.

Ст. 219.1 предусмотрены условия получения ежегодного вычета:

  • владение ИИС (индивидуальным инвестсчетом) не меньше 3-х лет;
  • средства вкладывались в развитие отечественного рынка ЦБ;
  • льготная прибыль не превышает 3 000 000 руб.

Эта норма действует с 01.01.2014, т. е. в 2017 году инвесторы получили право оформить возврат затраченных средств. Инвестиционный вычет исчисляется, учитывая размер внесенных на ИИС средств за год, но в сумме, не превышающей 400 000 руб.

Важно помнить, что физлицо имеет право на владение лишь одним операционным счетом и должен письменно подтвердить этот факт брокеру.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

Работодатели должны удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из зарплаты своих сотрудников. Поэтому, если у работника оклад 30 000₽, на руки за вычетом НДФЛ 13% он получит только 26 100₽, если без всяких сложностей.

Чтобы некоторые группы сотрудников получали больше, придумали налоговые вычеты. Вычет работает так: берут доход сотрудника, уменьшают его на сумму вычета и уже с этой суммы рассчитывают налог. То есть уменьшают налоговую базу, а не сам налог.

У флориста Кати оклад 30 000₽ и вычет 1 400₽ на дочку, значит с её оклада удержат:

— в январе: (30 000 — 1 400) × 0,13 = 3 718₽

— в феврале: (60 000 — 2 800) × 0,13 — 3 718 = 3 718₽ и так далее.

Помните, НДФЛ всегда считается нарастающим итогом с начала года как на примере.

Вычеты по НДФЛ бывают разные: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Чаще всего сотрудники приходят со стандартными налоговыми вычетами: за себя или за ребёнка.

Стаартнынде налоговые вычеты уменьшают доходы, которые облагают НДФЛ по ставке 13%. К доходам по другим ставкам и дивидендам стандартные вычеты не применяют. Нерезиденты использовать вычеты тоже не могут. Напомним, нерезидент — это физ лицо, которое находится на территории РФ менее 183 дней в течение одного года.

Вычет на ребёнка

Родителям положен вычет на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант и учится очно, то предельный возраст увеличивают до 24 лет.

Вычет могут получить:

— каждый из родителей — не важно, состоят ли они в браке, разведены или никогда не были женаты;

Другие публикации:  Приказ по списанию кредиторской задолженности

— муж или жена родителя;

— каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;

— каждый из приемных родителей, если их двое.

Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета, можно рассчитывать на двойной вычет. Причём отказаться от вычета может только работающий родитель: если родитель не работает, то у него нет права на вычет, а значит отказаться не от чего.

Размеры вычетов за детей

Размеры вычетов сейчас такие:

— на первого и второго ребёнка — 1 400₽

— на третьего и каждого последующего — 3 000₽

Детей считают независимо от возраста. Например, у сотрудника три ребёнка. Двое уже взрослые: 25 лет и 23 года, а третьему 16 лет. Сотруднику полагается один вычет на третьего ребёнка — 3 000 рублей.

На детишек-инвалидов вычеты больше:

— для родителей и усыновителей — 12 000₽

— для опекунов, попечителей, приёмных родителей — 6 000₽

При этом не важно, каким по счёту является ребёнок-инвалид в семье. А ещё к ним можно прибавить общие вычеты на детей. Например, на единственного ребёнка-инвалида вычет составит 13 400₽. Ведь родителям положен вычет на первого ребёнка — 1 400₽ и на ребёнка-инвалида — 12 000₽.

Важно: стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника с начала года превысят 350 000₽.

Если ребёнок быстро вырос и вступил в брак, то вычет на него уже нельзя получить — теперь он обеспечивает себя сам. А вот если он решил попробовать себя в работе, то у родителей ещё остается право на вычет. В общем, женитьба — дело ответственное:)

Документы на вычет за ребёнка

Для начала работнику нужно написать заявление на вычет в свободной форме и приложить к нему подтверждающие документы: свидетельство о рождении или справку из учебного заведения.

Если сотрудник работает не с начала года или по совместительству трудится в другой организации, попросите у него справку по форме 2-НДФЛ с других мест работы. Она подтвердит, что доход с начала года не превысил 350 000₽.

Важно: не предоставляйте сотруднику стандартные налоговые вычеты, которые он не получил у прежнего работодателя или получил не в полном размере.

В некоторых случаях будут нужны и другие документы. Например, у супруга, который не является родителем или опекуном ребенка, попросите заявление матери или отца ребенка о том, что супруг его обеспечивает.

Некоторые документы нужно обновлять каждый год. Общее правило: если документ подтверждает право на вычет только в одном периоде, значит, в следующем его нужно обновить. Например, справку из ВУЗа запрашивайте ежегодно, ведь ситуация в следующем году может измениться.

Период предоставления вычета на ребёнка

Предоставляйте вычет с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него появился ребёнок. Если сотрудник подал заявление в текущем году, то вычеты предоставляйте с начала года. Даже если о своем праве на вычет он заявил в середине или конце года.

Алиса работает в организации с начала года, а вот о том, что у неё есть право на вычет, она вспомнила только в мае, тогда и подала заявление. Алиса — мама, у неё есть два несовершеннолетних сына. А значит, с января по май вычетов накопилось на 14 000₽ (1 400 × 2 × 5).

У Алисы оклад 40 000₽, всего с января по апрель Алисе начислили 160 000₽ (40 000 × 4) и удержали НДФЛ — 20 800₽.

В мае бухгалтер посчитает все неучтённые вычеты и из зарплаты удержат только НДФЛ в 3 380₽ ((200 000 — 14 000) × 0,13 — 20 800), вместо 5 200₽ (200 000 × 0,13 — 20 800). А значит на руки Алиса получит 36 620₽ (40 000 — 3 380), вместо 34 800₽ (40 000 — 5 200).

А вот если у сотрудника было право на вычет в прошлом году и он забыл заявить о нём, то получить этот вычет он сможет только самостоятельно через налоговую.

Некоторым взрослым положен вычет в 500₽ или 3 000₽. Размер зависит от того, к какой льготной категории относится работник. Среди них инвалиды, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы, участники военных действий, герои России и многие другие. Все категории можно посмотреть в подпункте 1 и 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Чтобы получить вычет, сотрудник приносит заявление и документы, подтверждающие его право на вычет.

Такие вычеты нельзя складывать и использовать одновременно. Если сотрудник имеет право на несколько стандартных вычетов, предоставьте один из них — максимальный. Зато здесь нет лимита доходов — вычеты за себя предоставляйте независимо от размера полученных доходов.

Вычет для ИП на УСН, ЕНВД и Патенте

Если вы ИП на УСН, ЕНВД или Патенте и у вас есть ребёнок, то получить вычет не получится. Ваши доходы не облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому к ним нельзя применить вычет.

А вот есть ИП, к примеру, параллельно трудится по найму, то он получит вычет у работодателя, но к ИП это уже не имеет никакого отношения.

В Эльбе можно добавить только стандартные налоговые вычеты. Для этого зайдите в раздел Сотрудники → Нужный сотрудник → Вычеты → Добавить вычет.

Стандартные налоговые вычеты в 2018 году. Какие изменения? Примеры расчета

Физические лица, получающие облагаемые НДФЛ доходы, имеют право уменьшить налог за счет получения налоговых вычетов. Самые распространенные из них ― стандартные, могут быть использованы при наличии определенных обстоятельств. За счет вычетов удерживаемые налоги уменьшаются, что увеличивает объем чистых доходов.

Право на вычеты

Правом воспользоваться налоговыми вычетами обладают все физические лица. Суть процедуры ― уменьшение налогооблагаемой базы на определенную сумму, которая может быть в том числе и фиксированной. В результате плательщики получают большие суммы после удержания НДФЛ с меньшей части дохода.

Доход Иванова К. В. в апреле 2017 г. составил 20 000 рублей. С начисленной суммы удержан НДФЛ в размере 13% ― 2 600 рублей. К получению выплата составит 17 400 рублей. При наличии вычетов 5 800 рублей налогооблагаемая база уменьшается и составит 20 000 рублей― 5 800 рублей = 14 200 рублей. Удержанный НДФЛ равен 14 200 * 13% = 1 846 рублей. Сумма к получению 20 000 рублей ― 1 846 рублей = 18 154 рубля, что на 754 рубля больше, чем без использования вычетов.

Вычеты предоставляются по желанию самих налогоплательщиков, делятся на следующие категории: стандартные, имущественные, социальные, инвестиционные. Право на вычет появляется при наличии определенных событий, в том числе покупке имущества, обучение, проведение оздоровительных процедур.

Стандартные налоговые вычеты

Статьей 218 НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты на себя. Плательщик вправе получить их при наличии определенного статуса. Действующие условия имеют ограничения, круг граждан, для которых предусмотрены подобные льготы, ограничен.

Стандартные налоговые вычеты в 2018 году предоставляются в следующих размерах:

  1. 3 000 рублей ― участникам проведения ликвидационных работ после аварии на ЧАЭС а также гражданам, получившим лучевую болезнь вследствие иных аварий с негативными последствиями, приведшими к радиоактивному загрязнению. Правом на максимальные вычеты обладают и инвалиды ВОВ, лица, получившие инвалидность в результате военных действий при защите СССР и РФ.
  2. Ежемесячно вправе применить налоговую льготу в размере 500 рублей могут Герои СССР и РФ, инвалиды I и II групп, лица, имеющие инвалидность с детства, а также родственники военнослужащих (родители и супруги), погибших при защите государства. В этот список входят жители блокадного Ленинграда, узники концлагерей, получившие лучевую болезнь лица, доноры костного мозга.

Налоговые вычеты на детей

Правом на стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей обладают родители, в том числе и приемные, опекуны, усыновители и попечители. Объем льгот зависит от количества детей, при воспитании ребенка-инвалида предполагаются вычеты в повышенном размере.

Налоговый вычет на ребенка составляет 1 400 рублей, налоговый вычет на второго ребенка производится в том же размере, и также равен 1 400 рублям. При расчете НДФЛ объем льгот суммируется.

На третьего ребенка сумма вычета будет равна уже 3 000 рублям. Та же сумма льгот предполагается и при наличии последующих детей.

Если дети признаются инвалидами, то вычеты определяются в повышенном размере. На льготы в следующих размерах имеют право граждане:

  1. 12 000 рублей ― родители, усыновители и их супруги, вне зависимости от количества детей в семье.
  2. 6 000 рублей предусмотрено для опекунов детей-инвалидов, попечителей, приемных родителей и их супругов, также вне зависимости от числа детей.

Кроме того, Минфин и ФНС считают, что общий объем налоговых вычетов на детей-инвалидов может быть суммирован, то есть состоять из основной части по праву рождения ребенка (в размере 1 400 или 3 000 рублей) и части, обозначенной законом на детей инвалидов (6 000 или 12 000 рублей).

У сотрудницы Ивановой 3 детей, 2-й из которых признан инвалидом. Общая сумма вычетов составит 1 400 + (1 400 + 12 000) + 3 000 = 17 800 рублей.

Вычеты предоставляются на детей до 18 лет или обучающихся по очной форме до 24 лет.

Как получить стандартные налоговые вычеты

Получение налоговых вычетов на детей производится после подачи соответствующего заявления с подтверждающими документами (свидетельство о рождении, справки из учебных заведений, подтверждающие инвалидность документы).

Перечисленные льготы в двойном размере вправе получить плательщики, являющиеся единственными родителями (попечителями, опекунами). Но после вступления в брак вычеты вновь действуют в стандартном размере.

Двойные вычеты может получить и один из родителей (в том числе и приемный), если второй напишет заявление на отказ.

Другие публикации:  Соглашение о прямом возмещении убытков по осаго

Предельная сумма доходов, дающих право на получение стандартных налоговых вычетов на детей, в 2018 году должна остаться на прежнем уровне в 350 000 рублей. Хотя это условие может еще измениться непосредственно перед наступлением нового налогового периода. Подобных лимитов при расчете вычетов на самого работника не существует.

Новые налоги в 2018 году: свежая информация по изменениям в налоговых вычетах

Изменения в законодательстве ежегодно касаются подоходного налога, а с ним связан и налоговый вычет по НДФЛ. Какие же новые налоги в 2018 году, вся свежая информация ниже.

А еще в этой статье вы сможете проследить историю налоговых и бухгалтерских изменений за последние несколько лет. Ведь в Налоговом Кодексе ежегодно происходят какие-либо поправки.

Вот кратко самые важные изменения в налоговых вычетах за прошлые периоды:

  • в 2014 году серьезные изменения «претерпел» имущественный налоговый вычет;
  • с 2015 года введен новый инвестиционный вычет;
  • с 2016 повысился срок владения недвижимостью для безналоговой продажи, а также появилась возможность возвращать деньги за лечение и обучение непосредственно у работодателя:
  • в 2017 году добавился новый социальный вычет: оценка квалификации.

В этой статье речь пойдет о том:

  • какие налоговые вычеты актуальны в 2018 году;
  • какие изменения и добавления произошли в 2014, 2015, 2016, 2017 годах;
  • что нас ждет в 2018 году, какие новые налоги.

Актуальные налоговые вычеты в 2018 году

Эти вычеты могут быть представлены отдельным категориям граждан, перечисленным в НК РФ. Соответственно, каждой группе лиц прописаны определенные предельные суммы.
Кому же положены налоговые льготы и в каких размерах?

  • 3 тыс. руб. — для лиц, пострадавших в результате ядерного испытания оружия, аварий, ликвидации последствий аварий на АЭС, а также инвалидам-военнослужащим и инвалидам ВОВ;
  • 500 руб. – для героев СССР и РФ, обладателям ордена Славы 3-х степеней, участникам войны, блокадникам Ленинграда, инвалидам детства 1 и 2-й группы;
  • 1400 руб. – на 1 и 2 ребенка;
  • 3 тыс. руб. – на 3-его и последующих;
  • 12 тыс. руб. – на детей-инвалидов.

Вычет на детей представляется до того месяца, в котором сумма дохода превысит 350 тыс. руб. с начала года.

Здесь возможны разные причины для предоставления налоговой льготы. Это может быть продажа или покупка недвижимости. И если в первом случае налоговую базу можно уменьшить или сократить до 0, то во втором случае, часть денег можно даже вернуть!

При продаже собственности

Денежные средства, вырученные с продажи, могут быть уменьшены на сумму равную одному миллиону рублей для отдельных видов недвижимости и 250 тыс. руб. для иного имущества.

Декларацию нужно заполнить и сдать в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход от продажи. Так, если речь идет о 3-НДФЛ за 2017 год, то ее необходимо будет сдать до 30 апреля 2018 года (если 30 апреля в наступившем году приходится на выходные дни, то, как правило, срок сдачи переносится на первый рабочий день после майских праздников).

При покупке недвижимости

В этом случае можно вернуть определенную денежную сумму, которая была потрачена на приобретения жилья. Сюда входят:

  • Расходы на покупку квартиры или иной недвижимости для проживания;
  • Покупка жилой собственности на этапе строительства;
  • Процент за ипотеку;
  • Процент на перекредитование другого ипотечного кредита.

В этих случаях в 2018 году существует ряд ограничений по максимально возможным суммам вычета:

  • два млн. руб. — На приобретение или строительство;
  • три млн. руб. — На погашение %% по ипотеке и перекредитованию.

К социальным вычетам относится несколько возможных статей расхода. И стоит заметить, что максимальная сумма возврата по всем категориям одновременно не может превышать 120 000 рублей в год.

Получить можно не только за обучение в государственных вузах, но и коммерческих, как российских, так и зарубежных.

Максимальный лимит вычета в год:

  • 50 тыс. руб. — за обучение детей (как родных, так и усыновленных);
  • 120 тыс. руб. — за собственное образование.

При этом если оплата идет за обучение ребенка, то предельная сумма в 50 000 руб. полагается на каждого из детей. И эта сумма предоставляется сверх положенного лимита для социального вычета в 120 0000 рублей.

Для получения вычета необходимо по прошествии года, в котором оно было оплачено, представить декларацию в налоговый орган. То есть, например 3-НДФЛ за учебу в 2017 году можно сдать только в 2018 году.

Но если вам хочется вернуть потраченные деньги раньше, то теперь есть такая возможность. Возврат можно осуществить в том же году, в котором была оплата за обучение.

Для этого необходимо в ИФНС получить специальное уведомление для работодателя. Предоставив его в бухгалтерию своего предприятия, где работаете, можно будет некоторое врем получать полностью свою заработную плату, без удержания с нее налога на доходы.

Вот основные статьи расходов, за которые можно вернуть деньги:

  • Непосредственно за оказанные мед услуги;
  • За приобретенные лекарства;
  • За выплаты по договорам страхования.

Размер вычета составляет:

  • 120 тыс. руб. – за лечение и медикаменты, не относящиеся к дорогостоящим;
  • Не ограничен – в случае, если лечение признано дорогостоящим.

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2017 год может быть сдана не ранее 2018 года. Также есть возможность получить вычет на работе по лечению и обучению. Это можно сделать в текущем году.

За благотворительность

Размер вычета не должен превышать 25% от полученного лицом общего дохода за год.

За выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В эту категорию входит как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет – 120 тыс. руб.

За взносы на пенсию

Возместить можно не более 120 тыс. руб.

Оценка квалификации

Возможность получить эту налоговую льготу появилась только с 2017 года. Теперь, за оценку квалификации сотрудника также можно вернуть деньги.

И еще раз обратите внимание! Общая сумма социальных вычетов не может превышать 120 тыс. руб.

Профессиональные

Предоставляются ИП, нотариусам и адвокатам частной практики, гражданам. Суть указанных вычетов состоит в уменьшении полученных доходов на определенную величину.

  • Вся сумма расходов принимается к вычету, если они документально подтверждены
  • 20% от полученного дохода, если подтверждение расходам отсутствует.

Изменения 2015 года

А теперь более детально поговорим, какие изменения и новшества произошли в налоговом законодательстве в 2015 году. Самым главным из них стало появление нового вида вычета – инвестиционного. Подробно о нем рассказывается в статье 129.1.

Инвестиционные вычеты

За последние несколько лет в этой сфере произошли значительные изменения. В частности, в 2015 году появился новый вид — инвестиционный. Также поправки были внесены в положения НК РФ, регламентирующие социальный вычет.

Заявить данный вычет можно:

1. По прибыли, полученной от продажи ценных бумаг.

Условий для получения данного вида ИВ два:

  • Первое: они должны быть приобретены не ранее 2014 года;
  • Второе: Когда заявляется вычет, они должны находиться в собственности минимум три года.

2. В размере средств, которые были внесены плательщиком на личный инвестиционный счет.

Условие для этого только одно: договор на открытие счета должен быть оформлен не ранее 1 января 2014 года.

Данный вид ИИС имеет ограничение в 400 тыс. руб. То есть, если средств было внесено больше, то возместить их полностью не получится, а только лишь с этой максимальной суммы.

3. По доходам от операций, проводимых на вышеуказанном счете.

Особенностью этого вида вычета является то, что заявить его можно будет только спустя три года с момента открытия счета, а так как открыт он должен быть не ранее 2014 года, то первый раз получить возмещение получится лишь в 2017 году.

И снова про социальные вычеты

С 2015 года соцвычет можно заявить не только в отношении взносов, внесенных в ПФР по договору негосударственного и добровольного пенсионного страхования, но и по страховым взносам, внесенным в некоммерческую организацию по договору добровольного страхования жизни.

Условия предоставления этой льготы:

  • Срок действия договора должен быть не менее 5 лет;
  • Договор должен быть оформлен на себя или ближайших родственников (супруга или супругу (вдову или вдовца), родителей или усыновителей, детей (родных или усыновленных);
  • Размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. руб.

Лимит относится ко всем соцвычетам, за исключением вычета по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Поэтому если, например, гражданка Кнопкина в 2015 году проходила лечение, оплачивала взносы на пенсионное обеспечение и страхование жизни и ее затраты в общем превысили указанный лимит в 120 000 рублей, то выбрать она должна те расходы, которые укладываются в отведенный максимум.

Пример. Кнопкина М.С. в 2015 году вставила себе зубные протезы на сумму 58 тыс. руб., окончила курсы английского языка за 65 тыс. руб., а также добровольно застраховала свою жизнь и уплатила за это взносы в общей сумме 150 тыс. руб.

Возместить свои расходы она может в пределах положенного лимита в 120 тысяч рублей. Таким образом, возможно несколько комбинаций:

  1. Кнопкина заявляет к возврату только один вычет по страховым взносам. В этом случае, ей вернется 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  2. Можно заявить 2 вычета: лечение 58 000 + обучение 65 000 = 123 000 руб. Вернуть также можно только 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  3. Можно в декларации перечислить все 3 статьи расхода, но результат будет один: 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
Другие публикации:  Объяснительная в налоговую о низкой налоговой нагрузке образец

О небольших хитростях, как можно вернуть больше денег можете почитать в статье « Возвращаем подоходный налог за обучение ». Здесь на примере обучение показано, как выгоднее распределять оплату.

Получить этот вычет можно в налоговой инспекции или у своего работодателя.

  • Для получения вычета через ГНИ декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2017 год нужно сдать как минимум после первого января 2018 года.
  • А вот у своего работодателя – возможно получить вычет еще до окончания текущего года. Это правило вступило в силу с 2016 года.

Об этом и нескольких других нововведениях речь пойдет ниже.

Изменения, вступившие в силу с 2016 года

Вот основные изменения, которые произошли в налоговом законодательстве, начиная с 2016 года:

  • Вычет на лечение и обучение теперь можно получить по месту работы;
  • Размер предельного дохода для получения выплат за детей увеличился с 280 тыс. руб. до 350 тыс. руб. годового дохода;
  • Повысилась сумма вычета на ребенка-инвалида, обучающегося очно (до 12 тыс. руб. для родителей и усыновителей и до 6 тыс. руб. для опекунов);
  • Увеличился срок владения имуществом, при котором не нужно уплачивать подоходный налог при продаже. Ранее он был равен трем годам, а с нового 2016 года будет составлять уже пять лет.

Изменения НДФЛ за 2017 год

Налоговики не перестают удивлять своими новшествами. А нам остается только успевать следить за всеми нововведениями и изменениями в законодательстве. 🙂

С 2018 года в очередной раз изменились бланки деклараций 3-НДФЛ, которые подаются за период 2017. Теперь из них исчез адрес налогоплательщика — физического лица. Поэтому адрес прописки не заполняется.

Добавился новый вид налогового вычета — оценка квалификации. Он включен в общий список предоставляемых социальных вычетов. То есть сумма, уплаченная за аттестацию, суммируется с другими видами льгот: за лечение, обучение и пр. Социальный налоговый вычет в 2018 году, его размер, не изменился: лимит, по-прежнему, составляет 120 000 руб.

В имущественные налоговые вычеты также внесены изменения. Теперь в декларации 3НДФЛ за 2017 год не нужно заполнять адрес купленного объекта недвижимости. а достаточно указать его кадастровый номер.

Прощение и уменьшение налогов

А этот щедрый поступок нашего государства достоин особого внимания. Для 42 млн. граждан России правительством принята налоговая амнистия.

Прощаются все долги, штрафы и пени, которые накопились у населения к 1 января 2015 года. Эта же дата стала знаковой и для индивидуальных предпринимателей, а также адвокатов и частных нотариусов. Так что все задолженности по ИП также будут списаны.

Приятная новость коснулась и пенсионеров, владеющих садовыми и земельными участками. Если их размер не превышает 6 соток, то земельный налог с них не нужно будет платить.

Также этот налоговый вычет за землю площадью 6 соток будет применяться к общему размеру земли, если она превышает эту цифру. Например, если садовый участок имеет 10 соток, то земельный налог уплачивается только с 4-х соток.

Правда, земельная льгота может быть применима лишь к одному объекту. Поэтому если пенсионер владеет двумя садовыми участками по 6 соток каждый, то со второго придется платить налог на землю в полном объеме.

При этом важно помнить, что любые льготы носят заявительный характер и предоставляются только в том случае, если будет написано соответствующее заявление в ИФНС.

Что ждет в будущем

Пока все предполагаемые изменения находятся на стадии слухов, точнее чтений в законодательстве: первом, втором… Когда все эти поправки и дополнения будут приняты — вопрос остается открытым.

Уже несколько лет ходят разговоры о возврате НДФЛ за отдых в РФ. Это делается с целью поддержать российские курорты, чтобы граждане предпочитали отдыхать в России. Поэтому возможность возврата части оплаченной путевки была бы хорошим стимулом, чтобы провести свой отпуск в стране, а не за границей.

Недавно появилась информация о том, что размер для возврата по инвестиционному вычету станет больше.

И еще новшество. Предполагается возможность вернуть 13% тем гражданам, которые официально сдают свои квартиры в аренду. Это делается, чтобы легализовать арендный бизнес. Если человек сдает внаем свое жилье и честно платит с этого налоги, то он будет иметь возможность их частично вернуть.

Вот такие новшества нас ожидают в 2018 году, а, возможно, в 2019…

Если Вы хотите получить профессиональную консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ и отправкой ее через налоговый кабинет, то можете оставить заявку на нашем сайте. И в течение нескольких часов у Вас будет на руках грамотный документ, который с радостью примут в налоговой инспекции.

А все вопросы непременно пишите внизу в комментариях. Мы отвечаем на них очень быстро 🙂

Стандартные налоговые вычеты

Последнее обновление 2018-02-02 в 12:40

Стандартные налоговые вычеты — это одна из категорий вычетов, предусмотренных законодательством. Они регулируются ст. 218 НК. В отличие от, например, имущественных или социальных, стандартные не привязаны к конкретным расходам (покупке квартиры, оплате операции).

В статье разберем подробнее, кто претендует на стандартный вычет и что нужно сделать, чтобы его получить.

Виды стандартных вычетов

Стандартные вычеты делятся на две большие категории и оформляются:

  • людям, принадлежащим к определенной группе (участникам военных конфликтов, чернобыльцам и др.), т. е. этот вычет применяется в отношении самих налогоплательщиков;
  • гражданам c детьми, родными или приемными, — это так называемый детский вычет.

Важно! В абз. 2 п. 2 ст. 218 НК подчеркивается, что эти категории применяются независимо друг от друга. То есть человек может получать одновременно два вычета, на себя и на своего ребенка.

Пример 1

Кто может получить

Как написано в абз. 1 п. 1 ст. 218 НК, вычет применяется при расчете налоговой базы для НДФЛ. Из этого следует, что для его получения человек должен отвечать следующим требованиям:

  • принадлежать к категории граждан, перечисленных в указанной статье НК;
  • иметь доход, с которого выплачивается НДФЛ, причем строго по ставке 13%.

Пример 2

Далее рассмотрим более конкретно, каким категориям налогоплательщиков положен вычет и в каких суммах.

Размер стандартных налоговых вычетов в 2018 году

В соответствии с пп. 1 и пп. 2 п. 1 ст. 218 НК на налогоплательщика стандартные налоговые вычеты предоставляются в размере 500 руб. или 3 000 руб. за каждый месяц.

На 3000 руб. рассчитывают:

  • лица, пострадавшие в авариях с выбросом радиации на ЧАЭС и «Маяке», в т. ч. ставшие инвалидами;
  • ликвидаторы последствий этих катастроф;
  • люди, задействованные в ядерных испытаниях;
  • военные, ставшие инвалидами вследствие исполнения служебного долга, в т. ч. инвалиды ВОВ.

Вычет 500 руб. положен таким категориям, как:

  • Герои РФ и СССР, обладатели Ордена Славы;
  • инвалиды 1-2-й групп и инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ, в т. ч. блокадники, узники концлагерей и др.;
  • участники вооруженных конфликтов в РФ и других государствах;
  • супруги и родители погибших военнослужащих;
  • некоторые категории чернобыльцев и пострадавших в ЧП на «Маяке»;
  • лица, перенесшие воздействие радиации;
  • доноры костного мозга.

Важно! Если человек претендует одновременно на несколько недетских вычетов, воспользоваться он вправе только одним из них, наибольшим по размеру. Это правило закреплено в абз. 1 п. 2 ст. 218 НК.

Пример 3

Суммы вычета на детей прописаны в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК и варьируются от 1 400 до 30 000 руб. за одного ребенка. Он полагается родителям или лицам, официально их заменяющим (опекунам, усыновителям и др.). Полный перечень приведен в абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК.

Важно! Следует понимать, как применение вычета отражается на реальной зарплате. Сумма стандартного налогового вычета — это такая величина, которая снижает базу для исчисления НДФЛ.

Пример 4

В 1986 г. Жанна, маленькая девочка, уехала вместе с семьей из зоны ЧАЭС. Сейчас она замужем и воспитывает дочь. Жанне положены 2 вычета: 1 400 руб. на дочь и 500 руб. на себя. При зарплате 25 300 руб. налоговая база по НДФЛ составляет 23 400 руб. (25 300 – 1 400 – 500). Сумма налога к уплате 3 042 руб. или 13% от базы. Итого Жанна имеет 22 258 руб. А без вычета ее фактическая зарплата составляла бы 22 011 руб. (25 300 – (25 300 × 13%).

Таким образом, Жанна получает дополнительно 247 руб. в месяц. За год набегает 2 964 руб. Прибавка равна 13% от всего вычета.

Документы для стандартного налогового вычета

Как установлено п. 3 ст. 218 НК, работодатель уменьшает человеку НДФЛ на основании заявления и документов, обосновывающих право на его получение.

Точного перечня таких документов нет. На список влияет то, на какой вычет претендует сотрудник. Так, в зависимости от ситуации, понадобятся:

  • удостоверение, подтверждающее статус чернобыльца;
  • справка об инвалидности с указанием причины ее установления;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • удостоверение ветерана и пр.

Если работодатель отказался предоставить стандартные налоговые вычеты, человек вправе пойти в ФНС и вернуть налог, уплаченный за 3 прошедших года. Для этого потребуется взять в бухгалтерии справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию о доходах.

  1. Налогоплательщик вправе заявить стандартные вычеты на себя и на своих детей одновременно.
  2. Если человек относится к нескольким льготным категориям, перечисленным в пп. 1 и пп. 2 п. 1 ст. 218 НК, ему начисляется один вычет на себя, больший по размеру.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(3 оценок, средняя: 3,33)