Транспортный налог посчитать

22.01.2018 Выкл. Автор admin

Калькулятор транспортного налога

До 2003 года в России существовал дорожный налог, который каждый автовладелец платил при ежегодном прохождении техосмотра, сборы по этому налогу использовались на ремонт и развитие дорожной сети.

В 2003 году дорожный налог был отменен, а вместо него был утвержден транспортный налог, который взимается на основании главы 28, части 2 Налогового кодекса РФ, последнее повышение базовых ставок было в 2013 году. Транспортный налог в отличие от дорожного не является целевым и собранные налоговые платежи могут быть израсходованы на любые цели.

Калькулятор транспортного налога предназначен для расчета регионального налога, который ежегодно обязаны платить собственники транспортных средств.

Существует федеральный закон, определяющий базовые ставки, но региональные власти вправе их увеличивать до 10 раз и вводить новые категории и условия его уплаты, а также определять льготные категории граждан и организаций, собственников транспортных средств.

Как все наши продукты, калькулятор транспортного налога бесплатный, простой, и удобный в использовании. В нашем калькуляторе транспортного налога есть возможность рассчитать транспортный налог по любому региону России. На данный момент в калькуляторе реализована возможность расчета транспортного налога только по одной категории «Легковые автомобили», расчет по остальным категориям будет добавлен в ближайшее время.

Не устраивает КБМ?

Восстановление скидки по ОСАГО в базе АИС РСА. Работаем по всей России. Исправлено 92 126 Кбм

Купить ОСАГО онлайн

Оформите электронный полис ОСАГО без дополнительных услуг для любого региона РФ за 1 минуту.

ЕОСАГО для агентов

Онлайн сервис по оформлению электронных полисов ОСАГО для страховых агентов. Удобная панель управления. 6 страховых компаний. Вознаграждение до 1000 рублей.

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?

Правовые основы расчета транспортного налога

Принципы расчета и базовые ставки транспортного налога установлены гл. 28 НК РФ. Однако, поскольку этот налог является региональным, он вводится в действие законами регионов и имеет свои особенности в каждом из них.

Так, регионам дано право:

  • самостоятельного регулирования налоговых ставок, установленных НК РФ (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения), с отклонением не более чем в 10 раз от базовых ставок; при этом ограничение в сторону уменьшения не касается легковушек с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно;
  • установления собственного порядка и сроков уплаты налога;
  • введения собственной системы льгот по налогу.

О том, как могут различаться ставки по регионам РФ, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018-2019».

С учетом этого тем, кто хочет узнать, как считается транспортный налог, нужно не только познакомиться с текстом гл. 28 НК РФ, но и внимательно изучить актуальный закон того региона, где стоит на учете транспорт, по которому предстоит уплачивать транспортный налог.

Плательщиками транспортного налога являются организации и физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства. При этом плательщик необязательно будет его собственником. Важен непосредственно факт регистрации. Так, регистрация автомобиля может быть оформлена на лизингополучателя — юридическое лицо на период действия договора лизинга или на физлицо при владении и распоряжении им автомобилем по доверенности.

Объекты налогообложения — самоходные машины и механизмы, как правило, имеющие двигатели и способные передвигаться по земле, воде, воздуху.

Ряд видов транспорта освобожден от налога (п. 2 ст. 358 НК РФ). В частности, налог не уплачивается:

  • по автомобилям, оборудованным для инвалидов;
  • автомобилям, полученным через органы соцзащиты;
  • транспорту, находящемуся в розыске (этот факт должен быть подтвержден документально).

Налоговая база для транспортных объектов может быть разной (мощность, тяга двигателя, вместимость или единица транспорта). По автомобилям она определяется мощностью двигателя в лошадиных силах, указанной в ПТС. Если она приведена в киловаттах, то необходимо сделать пересчет в лошадиные силы (умножив киловатты на коэффициент 1,35962), при этом пересчитанную базу округляют до 2 знаков после запятой.

Налоговый период по транспортному налогу — год. Организации должны рассчитать транспортный налог самостоятельно, представляя декларацию в ИФНС 1 раз за год, но могут уплачивать при этом ежеквартальные авансовые платежи. Физлица уплачивают налог 1 раз в год на основании расчета, сделанного ИФНС и предоставленного налогоплательщику в уведомлении. Поскольку реальное положение дел может иметь существенные расхождения с данными, которыми располагает ИФНС, налогоплательщик-физлицо тоже должен знать, как рассчитывается транспортный налог, чтобы проверить предоставленный ему расчет. Расчет налога, подлежащего уплате за год, достаточно прост: налоговую базу по каждому объекту умножают на ставку, установленную для него региональным законом. При этом, если объект был зарегистрирован на налогоплательщика неполный год, то применяют коэффициент, учитывающий долю реального налогового периода.

Ранее (до 2016 года) неполные месяцы регистрации принимались за полные, в т. ч. одним полным месяцем считался и тот месяц, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано и снято с учета. В 2018–2019 годах за полный принимается тот неполный месяц, в котором транспорт приобретен до 15 числа или выбыл после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Разъяснения чиновников по уплате ТН за неполный месяц владения ищите здесь.

Если ставка по какому-то объекту законом региона не установлена, то используют ставку, приведенную в НК РФ. В случае возникновения сомнений, к какой категории относится ваш транспорт, для целей расчета транспортного налога можно обратиться за разъяснениями к письму ФНС РФ от 18.02.2008 № ШС-6-3/[email protected] При наличии нескольких транспортных объектов налоги, рассчитанные по ним, суммируются.

В отношении дорогостоящих автомобилей нужно рассчитать транспортный налог с учетом повышающего коэффициента (от 1,1 до 3,0), который зависит от средней стоимости автомобиля и года его выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Дорогостоящим считается автомобиль со средней стоимостью выше 3 млн руб. Ежегодно перечень таких автомобилей публикует Минпромтрог.

По каким автомобилям с 2018 года скорректировали повышающий коэффициент, узнайте из публикации.

Какой транспортный налог нужно платить за неполный месяц

Необходимость оплаты транспортного налога закреплена Налоговым Кодексом РФ (глава 28). Указанный документ определяет транспортные средства, облагаемые налогом, порядок начисления и оплаты.

Согласно документу оплачивать налог на транспортное средство обязаны граждане и юридические организации, владеющие ТС.

Причем автомобиль или иное ТС должны быть зарегистрированы в соответствующих инстанциях. Как вычислить сумму налога, если автомобиль находился в распоряжении владельца неполный месяц? Давайте разбираться вместе.

Разъяснения Минфина РФ

НК РФ гласит, что расчет транспортного налога основывается на:

  • мощности ТС;
  • налоговой ставки региона регистрации ТС (налог является региональным, поэтому каждый субъект РФ имеет право самостоятельно устанавливать размеры налоговых ставок, но они не должны более чем в 10 раз отличаться от базовых);
  • времени владения транспортом.

В Министерство Финансов РФ поступил вопрос о правомерности начисления транспортного налога за месяц, в котором собственник владел автомобилем 2 дня. Ответ на вопрос содержится в письме Министерства финансов от 1.02.2013.

Государственный орган объясняет, что налог взимается за время фактического использования автомобиля.

Причем месяц постановки автотранспортного средства на учет в органах ГИБДД (или иных службах в зависимости от вида транспортного средства), а так же месяц снятия ТС с учета в целях налогообложения принимаются за целые месяцы. Ответ основывается на статье 362 НК РФ.

Как рассчитать размер транспортного налога за неполный месяц

Исходя из существующих документов, расчет транспортного налога производится за месяцы использования автомобиля.

То есть, если автотранспорт был снят с регистрационного учета 5 апреля (например, с целью продажи), то налог необходимо заплатить за 4 месяца (включая апрель).

Для физических лиц

Расчет налога для физических лиц осуществляется налоговой службой региона. Данные о владельцах транспортных средств поступают из регистрационных органов в налоговую автоматически (без непосредственного участия автовладельца).

Причем новые данные (о снятии с учета или регистрации ТС) должны предоставляться в течение 10 дней с момента проведения соответствующей операции и подтверждаться в конце отчетного периода (31 декабря, так как отчетным периодом считается год).

Другие публикации:  Компенсация если ребенок не пошел в садик

Расчет транспортного налога производится по формуле:

Сумма к оплате = налоговая база * налоговая ставка * Кв,

  • налоговая база — исчисляется в лошадиных силах или иных единицах, определяющих мощность ТС;
  • налоговая ставка — определяется региональным законом о транспортном налоге;
  • Кв — коэффициент, зависящий от количества месяцев фактического использования.

Коэффициент может быть понижающим, если автотранспорт находился во владении собственника менее 1 года и повышающим (применяется для автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей).

Если человек владел автомобилем менее 1 года, то Кв определяется как отношение месяцев использования ТС к 12, то есть к полному количеству месяцев в году.

Например, автомобиль был поставлен на учет 3 октября. Фактическое время использования составляет 3 месяца, а коэффициент составит 3/12=0,25.

Вся информация о начислении транспортного налога содержится в налоговом уведомлении, высылаемом автовладельцу почтой. Этот же документ содержит и дату, до наступления которой налог должен быть оплачен.

Для юридических лиц

Транспортный налог за неполный месяц для юридического лица рассчитывается по такому же принципу, что и для граждан.

Отличительными особенностями являются:

  • необходимость проведения самостоятельного расчета суммы налога по каждому транспортному средству, то есть налог, подлежащий выплате, определяется сотрудниками бухгалтерии предприятия на основания данных о мощности автомобиля и размере налоговой ставки;
  • оплата налога производится в конце отчетного периода или поквартально (авансовыми платежами). Данный аспект регулируется региональными законами;
  • в конце каждого года в налоговую инспекцию подается декларация, содержащая порядок исчисления транспортного налога (по каждому ТС в отдельности) с приложением квитанций об оплате авансовых платежей.
    Размер авансового платежа определяется как ¼ от общей суммы налога.

Льготы инвалидам 1 группы на транспортный налог рассматриваются тут.

Примеры расчета

Разберем примеры расчета транспортного налога на конкретных ситуациях.

Таким образом, оплате в бюджет подлежит сумма 2060 рублей 25 копеек.

Если автовладелец ставит на учет и снимает с него автотранспортное средство в течение одного месяца, то оплата налога производится за период, равный 1 месяцу (статья 362 НК РФ).

То есть сумма налога, подлежащая оплате, составляет 3610 рублей 50 копеек.

Таким образом, владельцу авто с указанными характеристиками необходимо оплатить налог в размере 50329 рублей 50 копеек.

В законодательстве региона по транспортному налогу предусмотрена оплата авансовых платежей.

В каждом квартале предприятие обязано оплачивать 7341,6/4=1835,4 рублей.

Следует учесть, что при расчете суммы транспортного налога мощность автомобиля берется в лошадиных силах.

Если в документах на ТС этот параметр указан в кВт, то для перевода в лошадиные силы используется следующая формула:

1 л.с.=1кВт*1,3596

Например, мощность автотранспорта составляет 73 кВт. Мощность в лошадиных силах = 73*1,3596=99,25

Возникновение особых ситуаций

При эксплуатации автотранспортного средства предприятием может возникать большое количество различных ситуаций, осложняющих порядок расчета транспортного налога. Разберем наиболее популярные из них.

Автомобиль приобретен организацией, но не поставлен на учет в органах ГИБДД. Согласно правил дорожного движения, эксплуатация не прошедших регистрацию ТС возможна только в течение короткого срока после покупки (не более 10 дней).

После истечения указанного срока эксплуатировать транспорт нельзя.

Налогооблагаемой базой при расчете налога на ТС являются исключительно зарегистрированные надлежащим образом автомобили (статья 357 НК РФ).

Следовательно, оплачивать налог на ТС, не состоящее на учете, не требуется.

Сложность с определением категории ТС. Ставка транспортного налога зависит от его категории и мощности. Оба параметра указываются в ПТС и свидетельстве о регистрации.

Для определения категории необходимо пользоваться строкой документа о характеристике ТС, в которой четко прописано легковой, грузовой автомобиль, автобус и так далее.

Автомобиль изначально был приобретен в лизинг, а после этого зарегистрирован на организацию.

Оплачивать транспортный налог в ситуации, когда авто было зарегистрировано изначально на арендатора, а в последствии на собственника, необходимо только 1 раз. При этом Кв определяется согласно вышеизложенных правил.

Если первоначально авто было зарегистрировано на компанию – лизингодателя, а впоследствии перерегистрировано на собственника, то сумма транспортного налога определяется исходя из общих правил покупки – продажи автотехники.

Автотранспортное средство угнано и поэтому не может эксплуатироваться предприятием. О факте угона необходимо получить справку из ГИБДД. Этот документ подтверждает отсутствие необходимости оплачивать транспортный налог.

Транспортное средство в течение одного месяца перерегистрировано на филиал компании, расположенный в другом регионе.

Во избежание двойного налогообложения организации месяц перерегистрации оплачивается первоначальным владельцем ТС, а филиал компании обязан оплатить транспортный налог с месяца, следующего за проведением процедуры перерегистрации.

Таким образом, при совершении сделок с транспортными средствами необходимо иметь в виду, что месяц продажи или покупки считается целым месяцем владения ТС и облагается транспортным налогом на законном основании.

Расчет авансового платежа по транспортному налогу в 2018 году есть здесь.

Как узнать транспортный налог по фамилии и ИНН, рассказывается на странице.

Видео: Транспортный налог. Май 2018

Как рассчитать транспортный налог в 2018–2019 годах?

Рассчитать транспортный налог несложно – достаточно знать налогооблагаемую базу и ставку в вашем регионе. А вот разобраться с тем, что является объектом налогообложения, когда в расчете участвуют коэффициенты, в какие сроки следует сдавать декларацию и заплатить налог, а также по какому транспорту можно претендовать на льготы, поможет рубрика «Расчет транспортного налога».

Последние сведения о транспортном налоге

Владельцы транспортных средств, по мнению законодательных органов большинства развитых стран, наносят вред окружающей среде и изнашивают дорожное покрытие. Для компенсации расходов бюджета на строительство новых дорог и ремонт существующих, а также с целью заботы об экологической обстановке вводятся разнообразные сборы с владельцев машин: экологические, дорожные, плата за автодороги, налоги на транспорт, акцизы на бензин.

В российском законодательстве существует сразу несколько платежей для автовладельцев. С физических лиц взимаются косвенные налоги (акцизы на топливо и производство автомобилей) и прямой налог — транспортный. Для юридических лиц — владельцев ТС установлена обязанность уплачивать по принадлежащему им транспорту налог на имущество, транспортный налог, сбор за негативное воздействие на окружающую среду, а владельцы многотонных грузовиков дополнительно перечисляют дорожный сбор (система «Платон»). Правительство периодически поднимает вопрос об отмене транспортного налога: такие инициативы предпринимались неоднократно, тем не менее пока он существует.

О планах Правительства по освобождению от транспортного налога владельцев электромобилей смотрите в публикации.

Законодательные изменения последних лет мы собрали в статьях:

Транспортный налог был введен в 2003 году. Правила его сбора и уплаты указаны в гл. 28 НК РФ. Это прямой региональный налог, который уплачивают и обычные граждане, и предприниматели, и организации с зарегистрированных на них транспортных средств.

Перечень лиц, освобожденных от уплаты транспортного налога, каждый регион определяет самостоятельно. Как правило, льготы предоставляются ветеранам, инвалидам, пенсионерам, семьям с тремя и более детьми. Для свободных экономических зон по налогу могут быть установлены налоговые каникулы на срок до 5 лет.

Подробнее о том, кто имеет льготы по транспортному налогу, читайте в этой статье.

Физлица платят транспортный налог в соответствии с уведомлениями ИФНС. С мая 2014 года при неполучении уведомления гражданин обязан сам сообщить в налоговую информацию об имеющемся у него ТС. Если этого не сделать, может последовать щтраф в размере 20% от суммы транспортного налога. С 2017 года вступил в силу п. 3 ст. 129.1 НК РФ, устанавливающий штраф за сокрытие гражданами факта приобретения транспортного средства.

Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму транспортного налога к уплате и подают по нему декларацию в ИФНС по месту регистрации транспортного средства.

Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2017 год – не позднее 01.02.2018. Разобраться с ее заполнением помогут материалы и сообщения нашего сайта:

Налоговый период по транспортному налогу — календарный год. Но как рассчитываться по налогу, если компания или физлицо владели машиной в течение неполного года или же транспорт был угнан?

Читайте обо всех нюансах определения налогового периода по транспортному налогу в этой публикации.

Какое имущество не облагается транспортным налогом

Согласно ст. 358 НК РФ объектами налогообложения являются автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, морские и речные частные суда, гидроциклы, моторные лодки (мощностью свыше 5 лошадиных сил). А вот владельцы лодок на веслах, маломощных транспортных средств, велосипедов, скутеров не платят транспортный налог.

Не облагаются налогом следующие виды транспорта:

  • техника, используемая сельскохозяйственными компаниями;
  • самолеты и вертолеты службы медицинской помощи;
  • плавательные средства и воздушные суда, задействованные в морских, речных, воздушных перевозках;
  • корабли из перечня Российского международного реестра судов.
Другие публикации:  Образец искового заявления о снятии ареста с имущества

Также не обязаны платить налог:

  • физлица-инвалиды, получившие в органах соцзащиты специальный транспорт мощностью меньше 100 лошадиных сил;
  • органы государственной власти, задействованные в охране правопорядка или осуществлении военной службы.

Для того чтобы рассчитать транспортный налог за 2017-2018 годы, нужно знать налогооблагаемую базу. Согласно НК РФ налог рассчитывается исходя из мощности объекта налогообложения. Для большинства транспортных средств мощность берется для расчета в лошадиных силах либо в киловаттах — их переводят в лошадиные силы по формуле:

1 КВт = 1,3592 л. с.

Данные о мощности объекта нужно брать из ПТС.

ВАЖНО! По некоторому имуществу, например, самолетам, налогооблагаемая база — килограммы тяги. По транспорту без двигателя расчет ведется с единицы транспортного средства.

Разобраться с объектами обложения транспортным налогом и налогооблагаемой базой вам поможет статья «Как определяется налоговая база по транспортному налогу».

Как произвести расчет транспортного налога

Зная налогооблагаемую базу и ставку в регионе, можно рассчитать транспортный налог к уплате.

Порядок расчета транспортного налога за 2017-2018 годы для физических лиц и предпринимателей не изменился: по-прежнему сумму платежа считают налоговики и рассылают уведомления почтой по месту прописки гражданина. Если вы хотите проверить, верно ли сотрудники ФНС начислили налог, используйте калькулятор транспортного налога ФНС.

Узнать подробнее о нем можно по этой ссылке.

Большая часть граждан не обладает какими-то специфическими видами транспорта и платит налог за личный автомобиль.

Если вы хотите не просто проверить правильность расчетов налоговиков, но и самим разобраться, как рассчитать транспортный налог по автомобилю, прочтите наши публикации:

ВАЖНО! Для дорогих машин установлены специальные коэффициенты, увеличивающие сумму налога, своего рода «налог на роскошь». Они зависят не только от стоимости авто, но и от даты его выпуска. Список таких автомобилей каждый год публикует Министерство промышленности и торговли.

Как сейчас налоговики рекомендуют применять этот коэффициент, узнайте из публикации «ФНС изменила мнение об уплате транспортного налога по дорогим авто».

Если вы купили автомобиль, но не поставили его на учет в ГИБДД, то налог все равно придется заплатить. Почему?

Как рассчитать транспортный налог в 2017-2018 годах юридическому лицу? Предприятия исчисляют этот налог по данным бухучета и сведениям о зарегистрированном на компанию транспорте. Бухгалтер должен проверить, являются ли транспортные средства на балансе организации объектом налогообложения, есть ли льготы по данному налогу — в соответствии с НК РФ и региональным законодательством.

Размер налога к уплате равен произведению налоговой базы и ставки транспортного налога.

Ставку можно найти на сайте ФНС или на нашем сайте в рубрике «Ставки транспортного налога».

Юридические лица платят авансы по транспортному налогу (при этом законы субъекта РФ могут освободить фирму от уплаты авансов).

Подробнее о сроках уплаты и размере авансовых платежей читайте в этой статье.

Сумма налога может зависеть не только от мощности автомобиля, но и от категории транспорта, повышающих коэффициентов, возраста авто, сроков владения.

Подробнее о коэффициенте владения транспортным средством для расчета налога говорится здесь.

В кризисный период руководство компании заинтересовано в снижении налогового бремени.

Ознакомьтесь с материалом наших экспертов «Как можно уменьшить транспортный налог», чтобы узнать о возможных способах снижения размера платежа в бюджет и об их налоговых последствиях.

Для 2016-2018 годов одним из путей снижения налога стало применение налогового вычета к его суммам, начисленным по большегрузным авто, в отношении которых уплачивается сбор за вред, причиняемый этим транспортом дорогам.

Разобраться с применением льготы на большегрузы помогут публикации:

Фирмы на спецрежимах рассчитывают налог за транспортные средства по тем же правилам, что и компании на ОСН.

Как и в какой срок рассчитать этот налог упрощенцу, расскажет статья «Транспортный налог при УСН: порядок расчета, сроки и др.».

Налоговые инспекторы в автоматическом режиме проверяют все поступающие в ФНС декларации, в том числе и по транспортному налогу.

Какие существуют особенности камеральной проверки по данному налогу, расскажет вам эта статья.

Как рассчитывается транспортный налог: практические ситуации и примеры

На нашем сайте вы всегда можете найти не только теоретические сведения о действующих в России налогах и сборах, правилах их расчета, но и подробный разбор распространенных жизненных ситуаций и рекомендации экспертов.

Наиболее часто встречающаяся ситуация при расчете транспортного налога, по которой у собственников имущества возникают вопросы, — купля или продажа транспортного средства.

Как посчитать сумму налога к уплате при продаже автомобиля, расскажет наша статья «Размер транспортного налога при продаже автомобиля».

С 2016 года устранены несправедливые правила налогообложения, из-за которых за месяц смены владельца налог платили оба собственника.

К сожалению, ситуации кражи имущества случаются нередко. Если у вас украли автомобиль, то транспортный налог можно не уплачивать.

Какие документы подтверждают ваше право не платить налог за угнанное авто, вы узнаете из этой статьи.

Уплачивается или нет налог при конфискации транспортного средства, узнайте здесь.

Нередко возникают ситуации, когда налоговый инспектор неверно рассчитал размер платежа для физлица (или организация подала ошибочную декларацию и заплатила в бюджет меньше или больше, чем требовалось).

В статье «Порядок перерасчета транспортного налога» мы расскажем, как правильно уточнить сумму налога к уплате, а юрлицам подскажем, как составить уточненную декларацию.

Налоговики имеют право на принудительное взыскание сумм неуплаченного транспортного налога.

За какой период физлицо могут заставить платить в бюджет, читайте в статье «Какой срок исковой давности по транспортному налогу».

Как правильно поступить, если вам прислали судебный приказ о взыскании транспортного налога, расскажет публикация «Возражение на судебный приказ по транспортному налогу: образец».

Там же вы найдете образец возражения на полученный судебный приказ.

Транспортный налог — платеж, на который в последнее время обращено пристальное внимание и налогоплательщиков, и чиновников. В нашей рубрике «Расчет транспортного налога» вы найдете актуальную информацию и практические рекомендации, которые помогут вам правильно рассчитать налог даже в самых сложных ситуациях. Мы будем держать вас в курсе планируемых нововведений.

Транспортный налог в Удмуртской Республике в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Удмуртии на 2017-2018 год установлены Законом УР от 27.11.2002 N 63-РЗ «О транспортном налоге в Удмуртской Республике» (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города региона. Административный центр – Ижевск. Крупные города и населенные пункты: Сарапул, Воткинск, Глазов, Можга, Игра, Ува Балезино, Кез, Камбарка, Кизнер, Завьялово, Малая Пурга, Якшур-Бодья, Шаркан, Яр, Алнаши, Новый, Дебёсы, Вавож, Сигаево, Селты, Сюмси, Хохряки, Каракулино, Красногорское, Юкаменское, Октябрьский, Грахово, Киясово, Пирогово, Ягул, Пычас, Первомайский, Пугачёво, Нылга, Вараксино, Зура, Кильмезь, Италмас.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Удмуртской Республике

Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года. Организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

Организации уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее 10 мая, 10 августа, 10 ноября года налогового периода. По истечении налогового периода налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают сумму налога не позднее 10 февраля года, следующего за годом налогового периода.

Граждане уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину, подлежащая уплате гражданами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Другие публикации:  Налог на автомобиль испания

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Удмуртской Республике

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2018 год в Удмуртской Республике установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2017, 2018 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Рассчитать транспортный налог в Удмуртии (Ижевск) самостоятельно с помощью обычного калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Удмуртской Республике

Законодательством региона установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога на автомобиль либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в г. Ижевске и Удмуртской Республике.

Льготы для граждан

Освобождены от уплаты транспортного налога по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика (вне зависимости от мощности автомобиля) — ветераны Великой Отечественной войны.

Освобождены от уплаты налога по одному транспортному средству, мощность двигателя которого не превышает 150 л.с. (110,33 кВт), по выбору налогоплательщика:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • Герои Социалистического Труда;
  • граждане, награжденные орденами Славы трех степеней;
  • лица, относящиеся в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» к категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы (чернобыльцы) и приравненные к ним граждане;
  • инвалиды боевых действий

Скидки по уплате транспортного налога для физических лиц

  1. Пенсионеры всех категорий уплачивают транспортный налог по ставке, составляющей 50 % от размера соответствующей ставки налога. Указанная льгота применяется по выбору налогоплательщика только по одному из зарегистрированных за ним транспортных средств, мощность двигателя которого не превышает 100 лошадиных сил.
  2. Ветераны боевых действий уплачивают транспортный налог по одному транспортному средству, мощность двигателя которого не превышает 100 лошадиных сил (73,55 кВт), в размере 50 % от утвержденной ставки налога.

Многодетные семьи льгот по уплате транспортного налога в Удмуртской Республике не имеют.

Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую службу с письменным заявлением и документом (удостоверением), подтверждающим принадлежность к соответствующей льготной категории.

В случае если налогоплательщик имеет право на налоговые льготы по разным основаниям, налоговая льгота предоставляется по одному основанию в отношении одного транспортного средства по выбору заявителя.

Льготы для юридических лиц

Освобождены от уплаты налога с легковых автомобилей, мощность двигателя которых не превышает 100 лошадиных сил, а также с грузовых автомобилей, мощность двигателя которых не превышает 250 лошадиных сил — общественные организации инвалидов, а также иные юридические лица, уставный (складочный) капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 %.

Основанием для предоставления льготы являются справка организации со сведениями о среднесписочной численности работников и среднесписочной численности работающих инвалидов, копии приказов о приеме на работу инвалидов, копии справок, подтверждающих факт установления инвалидности, выдаваемых федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы.

Также освобождены от уплаты транспортного налога:

  • юридические лица, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования Удмуртской Республики. Основанием для применения данной льготы являются соответствующий договор и акт выполненных работ (форма N КС-2) по содержанию автомобильных дорог общего пользования, произведенных в течение года налогового периода, подписанные налогоплательщиком и организацией, уполномоченной Правительством Удмуртской Республики осуществлять функции по управлению автомобильными дорогами общего пользования.
  • профессиональные образовательные организации, санаторные образовательные организации, организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, общеобразовательные организации, реализующие адаптированные основные общеобразовательные программы, являющиеся государственными учреждениями Удмуртской Республики или муниципальными учреждениями муниципальных образований в Удмуртской Республике и имеющие лицензию на право осуществления образовательной деятельности. Основанием для предоставления льготы является лицензия на право осуществления образовательной деятельности.
  • профессиональные аварийно-спасательные службы и формирования освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении транспортных средств, являющихся аварийно-спасательными автомобилями. Основанием для предоставления льготы являются свидетельство об аттестации на право ведения аварийно-спасательных работ и список транспортных средств, являющихся аварийно-спасательными автомобилями.
  • организации почтовой связи в отношении транспортных средств, обслуживающих объекты почтовой связи в сельских населенных пунктах Удмуртской Республики. Основанием для предоставления льготы является список транспортных средств, обслуживающих объекты почтовой связи в сельских населенных пунктах Удмуртской Республики, утвержденный руководителем организации или уполномоченным руководителем ее филиала на соответствующий календарный год. Список транспортных средств представляется в налоговые органы при представлении налоговых расчетов по авансовым платежам, а также при представлении налоговой декларации.
  • нештатные аварийно-спасательные формирования государственных и муниципальных учреждений, профессиональные аварийно-спасательные службы и формирования — в отношении транспортных средств, указанных в паспорте поисково-спасательного (аварийно-спасательного) формирования. Основанием для предоставления льготы являются свидетельство об аттестации на право ведения аварийно-спасательных работ, список транспортных средств, включенных в паспорт поисково-спасательного (аварийно-спасательного) формирования, утвержденный руководителем организации.

Дополнительные льготы установлены для пожарных автомобилей. Так, организации освобождены от уплаты транспортного налога в отношении транспортных средств, являющихся пожарными автомобилями, аварийно-спасательными автомобилями и приспособленными техническими средствами. Основанием для предоставления льготы являются План привлечения сил и средств подразделений пожарной охраны для тушения пожаров в Удмуртской Республике, утвержденный Главой Удмуртской Республики, и список транспортных средств, являющихся пожарными автомобилями, аварийно-спасательными автомобилями и приспособленными техническими средствами.

Организации, имеющие мобилизационные задания по обеспечению военно-транспортной обязанности, уплачивают налог по транспортным средствам, предназначенным для укомплектования автомобильных колонн войскового типа, по ставкам, составляющим 50 % от размера утвержденных налоговых ставок.