Заявление для возврата подоходного налога при покупке квартиры 2018

25.07.2018 Выкл. Автор admin

Оглавление:

Правила и порядок оформления заявления на возврат НДФЛ в 2018 году

Все физические лица в нашем государстве обязаны платить специальные сборы в местные бюджеты со своих доходов.

Данный сбор называется НДФЛ (налог на доход физического лица). Но государством предусмотрены некоторые льготы, которые получили название налогового вычета.

Под ним понимается возврат части уплаченных денежных средств человеку, который их внес в бюджет, в виде обязательного платежа.

Законодательная база по данному вопросу

В эту категорию относятся также и индивидуальные предприниматели, которые имеют двойственный юридический статус. С одной стороны это субъекты, которые ведут хозяйственную деятельность, с другой – физические лица.

Так как НДФЛ относится в налогам, то регулируется он исключительно Налоговым кодексом, а также разъяснительными письмами и приказами, которые издаются Государственной налоговой инспекцией и Министерством финансов.

Также к нормативным актам, которые используются для определения порядка уплаты и вычета НДФЛ можно отнести разъяснения, которые даются Конституционным Судом. Они являются обязательными к исполнению на всей территории нашего государства.

Подведя итог, следует выделить следующую категорию нормативных актов (законодательной базы по возврату НДФЛ):

  • налоговый кодекс РФ, который устанавливает перечень налогов и других обязательных платежей, обязательных к уплате;
  • письма и разъяснения Министерства финансов, а также государственной налоговой службы, которые имеют разъяснительную функцию и прописывают, как поступать налоговой службе в тех или иных случаях, и являются обязательными к исполнению;
  • решения Конституционного Суда РФ, которые носят обязательные разъяснения того или иного нормативного акта.

Важно знать, что высшую юридическую силу имеет Налоговый кодекс, а также решения суда. Если налоговая инспекция применяет к вопросу налогового вычета письма и приказы, то такие действия являются незаконными, и их можно оспаривать в судебных органах.

В каких случаях оформляется возврат НДФЛ

Так как уплата НДФЛ носит обязательный характер и касается всех лиц, которые получают доход (даже тех которые не имеют гражданства нашего государства), то существуют и налоговые вычеты.

Под налоговыми вычетами подразумевается возврат части (либо всей суммы) денежных средств, которые были уплачены на счет бюджета человеком.

Порядок вычета четко регламентирован налоговым кодексом, поэтому если определенное действие налогоплательщика, не подпадают под вышеуказанный перечень, то никакого вычета ожидать не стоит.

Основания для возврата НДФЛ следующие:

  1. При покупке недвижимого имущества, которое предназначено для проживания лица и членов его семьи.
  2. При затрате определенной денежной суммы для лечения человека, либо его близких родственников и детей. Перечень родственников четко установлен нормативными актами.
  3. При оплате учебы самим налогоплательщиком, либо его детей и близких родственников. Их круг также устанавливается действующим законодательством.
  4. При наличии у плательщика детей. Вычет происходит на каждого ребенка, которому не исполнилось 18 лет. А если, после исполнения 18 лет, ребенок продолжает учиться, то вычет будет осуществляться до момента окончания обучения.
  5. При выплате лишней или ошибочной денежной суммы в качестве НДФЛ.
  6. Если человек работает на предприятии, или учреждении, и из его заработной платы платятся различные налоги и сборы.
  7. При оплате обязательных денежных взносов, которые идут на пенсию и перечисляются в негосударственные пенсионные фонды.
  8. Если лицо имеет специальный социальный статус. Сюда можно отнести инвалидов первой и второй группы, участники ликвидации на ЧАЭС, а также герои России и другие аналогичные категории граждан, имеющих право на обязательную пенсию от государства.

Данный перечень является исчерпывающим, а внесение и дополнение в него могут производиться только федеральными законами.

Важно знать, что лица, которые являются безработными, и получают другие социальные пособия от государства, но не подпадающие под вышеуказанные категории, не имеют официальных доходов, поэтому им не нужно платить НДФЛ, и они не могут получать соответствующие вычеты.

Назначение заявления

Процесс возврата НДФЛ имеет некоторые особенности, о которых нужно знать. Первый вопрос состоит в том, что любой человек, который является его плательщиком, обязан подавать в районные органы декларации о своих доходах. Они имеют специальную форму, и при подаче в налоговую проходят регистрацию.

На основании этих документов происходит уплата данного сбора. То есть платиться 13 процентов от доходов.

После того, как деньги уплачены, а человек подпадает под категорию тех, кто имеет право на налоговый вычет, он должен приступить ко второму шагу.

В налоговой инспекции берется образец заявления по налоговому вычету, которое заполняется лицом. К нему должны быть приложены документы, которые будут подтверждать право на вычет. Без них заявление не будет рассмотрено, и придет отказ в вычете.

Когда заявление заполнено, документы приложены, то налоговым органом в течение 5 дней принимается решение о возмещении (вычете) определенной суммы, которая поступает из бюджета на банковские реквизиты заявителя.

Никакой сложности в этом нет, просто необходимо правильно и своевременно подать заявление и приложения к нему (подтверждающие бумаги).

Правила, форма и содержание в различных ситуациях

Несмотря на то, что процесс возврата части уплаченных денежных средств является одинаковым, по разным ситуациям имеются свои особенности подачи заявлений.

Заявление заполняется следующим образом.

Сначала пишется «шапка». В ней указываются следующие данные:

  • название налогового органа (начальнику районной ФНС), которая имеет право налогового вычета и обслуживает физическое лицо;
  • далее следуют анкетные данные человека, который обращается с заявлением (полностью фамилия, имя и отчество);
  • следующая строка его место регистрации и жительства (если они, по каким-либо причинам не совпадают);
  • последняя строка – цифры ИНН, а также контактные телефоны.

Следующие элемент это слово «Заявление», которое пишется по центру листа, сразу под «шапкой».

Далее следует фраза с большой буквы, «На основании статьи налогового кодекса прошу Вас произвести мне возврат суммы НДФЛ, которая была излишне уплачена мной в …..году, в сумме …… рублей, в связи с «указывается причина».

В следующем абзаце, нужно указать следующее «Прошу перечислить денежные средства в сумме…… на мои реквизиты …. (указываются реквизиты, куда должны быть перечислены деньги)».

Далее пишется слово «приложение» и указываются документы (их название), которые прилагаются к заявлению.

После этого текста ставится дата, затем следует подпись, ФИО лица, которое написало заявление.

Нормы налогового кодекса, позволяющие проводить возврат денег, будут указаны ниже.

Лицо, которое покупает жилье и не имеет больше другой жилой недвижимости, имеет право на получение налогового вычета.

Некоторые зададут вопрос, а какой налог платится при покупке жилья, ведь все деньги даются продавцу, но нужно помнить, что переданная сумма, в обязательном порядке указывается в декларации. Следующий момент состоит в том, что из суммы, которая платится продавцу, высчитывается 13 процентов налога, поэтому жилье автоматически дорожает на 13 процентов.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья не будет превышать 120 тысяч рублей, даже если квартира будет обходиться в несколько десятков миллионов.

Документы необходимые для вычета следующие:

  • договор купли продажи;
  • справка о регистрации имущества на лицо;
  • справка о том, что у человека нет другого жилья.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.

Если человек потратил некоторую сумму на свое лечение или оплатил ее своему близкому родственнику или ребенку, он в обязательном порядке должен показать ее в доходной декларации.

После этого, лицу нужно собрать все документы (квитанции, справки, счета), и прикрепить их к написанному заявлению (о проведении налогового вычета). Все это подается в районную налоговую инспекцию.

Максимальная сумма компенсации не превысит 120 тысяч рублей, даже если было потрачено больше.

Тут важно знать, что получить компенсацию можно в том случае, когда медицинское учреждение имеет соответствующую лицензию, а также за те услуги, которые имеются в специальном перечне, утвержденном приказом Правительства.

Во всех остальных случаях вычета не произойдет.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.

Если человек, или его дети проходят обучение, то лицо, которое производит оплату, имеет право на получение налогового вычета. Сразу стоит отметить, что максимальная сумма компенсации не будет больше 120 тысяч рублей.

После оплаты, человек показывает сумму в своей декларации, а затем обращается с соответствующим заявлением в налоговый орган.

Другие публикации:  Какие льготы пенсионерам мвд

К заявлению прилаживается контракт, в котором фигурирует конкретная сумма, что должна быть уплачена за обучение и квитанция подтверждающая уплату.

Если учебное заведение не имеет лицензии министерства образования, то ни о каком вычете речи быть не может. Об этом нужно знать, и всегда уточнять данный момент у руководства учебного заведения.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 Налогового кодекса.

Если у лица есть дети, которые не достигли 18 лет, оно имеет право на получение налогового вычета.

На первого ребенка она составляет 1400 рублей, за второго также 1400 рублей, а за третьего и последующего 3000 рублей. Это касается и тех детей, которые находятся под опекой, или на иждивении. Но если доход человека за год превышает 260 тысяч рублей, то никаких вычетов не полагается.

Подтверждающими документами будут свидетельства о рождении, а также бумаги специальных органов подтверждающих опекунство.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 218, п. 1.4 Налогового кодекса.

При излишне удержанном НДФЛ

Если человек допустит ошибку в своей декларации, и укажет в доходах суммы, которые к ним не относятся, тогда он имеет полное право обратится в налоговую с заявлением на возврат излишне выплаченных или удержанных сумм.

Этот процесс требует специальных знаний, так как к заявлению нужно подкладывать документы, которые подтверждают, что сумма НДФЛа насчитана не правильно. Это часто бывает с предпринимателями.

После того, как налоговая установит данный факт, деньги будут возвращены. Сумма в данном случае не ограничена, и возвращено будет все, что переплачено.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 78 п. 6 Налогового кодекса.

Вычет у работодателя

Лица, которые осуществляют свою трудовую деятельность и получают доходы в виде заработной платы и других платежей, должны отображать заработок в декларации. За них налоги платит работодатель. Если произошло двойное налогообложение, то есть заплатил работодатель и человек, последний может обратиться в налоговую с соответствующим заявлением, в котором попросить возместить ему уплаченный НДФЛ.

Для этого нужно написать заявление и подкрепить к нему документы, подтверждающие уплату НДФЛ работодателем (бухгалтерские справки). Сумма в данном случае не ограничена.

В заявлении на возврат денег указывается ст. 220 п. 3 Налогового кодекса.

Срок рассмотрения документа в налоговой инспекции

После того, как гражданин получает право на налоговый вычет и подает необходимые документы, его интересует вопрос, в течение какого времени, деньги вернутся.

Тут есть два важных момента. Первый состоит в том, что у налоговой инспекции есть ровно один календарный месяц для проверки поданного заявления и документов к нему. В течение этого месяца налоговая проверяет основания для возврата. Если решение положительное, лицо об этом уведомляется. После этого у государства есть календарный месяц, в течение которого деньги должны быть перечислены на счет заявителя.

Из этого следует, что весь процесс возмещения составляет два календарных месяца.

Физические лица имеют право на возврат НДФЛ или его части только в случаях установленных действующим законодательством. Он возмещается в течение двух месяцев с дня подачи заявления.

Пример оформления заявления на имущественный налоговый вычет смотрите в следующем видеосюжете:

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Похожие публикации

Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ. Для этого нужно заявить в ИФНС о праве на имущественный вычет, предоставив пакет необходимых документов. Как покупателю квартиры вернуть часть уплаченного налога, какое заявление и документы следует для этого подать – об этом наш материал.

Сколько налога вернут при покупке жилья

На какую сумму может рассчитывать физлицо, подавая заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры? Это зависит от размера имущественного вычета:

  • до 2 млн рублей – вычет по расходам на приобретение жилья, позволяет вернуть 260 тыс. рублей налога (2 млн. * 13%);
  • до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры

Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

  • справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
  • копии договоров — купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
  • копия свидетельства на право собственности,
  • справка из банка об уплате процентов по ипотеке,
  • платежные документы, подтверждающие покупку.

Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

Срок подачи декларации, документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз. Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Заполнение заявления на возврат налога

Отдельной формы заявления о неудержании НДФЛ при покупке квартиры не существует. Для возврата налога следует заполнять заявление по общей форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 03.03.2015 с изм. от 23.08.2016 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8).

В заявлении в обязательном порядке указывается:

  • наименование ИФНС, а также Ф.И.О. полностью, ИНН и адрес проживания физлица,
  • год, в котором образовалась переплата по НДФЛ,
  • сумма налога к возврату, согласно данным декларации 3-НДФЛ,
  • паспортные данные физлица,
  • реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит сумму возврата налога,
  • дата заполнения и подпись физлица.

Получив заявление к 3-НДФЛ при покупке квартиры, если камеральная проверка декларации уже проведена, налоговики, при положительном решении, в течение одного месяца вернут образовавшуюся переплату по указанным налогоплательщиком реквизитам. В полном размере переплата поступит, только если за физлицом не числится задолженности по другим налогам, иначе возврат НДФЛ будет произведен за минусом суммы всех налоговых задолженностей.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ в 2018

Делая покупку жилой недвижимости, плательщики НДФЛ могут вернуть уплаченные 13 процентов. Это хорошая возможность значительно снизить фактически уплаченную стоимость приобретения. Однако такое право государством дано не всем, а только официально трудоустроенным гражданам, да и то ограниченное количество раз.

Чтобы вернуть положенные средства, необязательно быть юристом, данную процедуру может самостоятельно пройти любой гражданин. Для этого нужно внимательно изучить инструкцию и следовать советам компетентных специалистов.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году как оформить — изменения в 2018 году

Трудоустроенные лица, которые являются плательщиками НДФЛ и являются и гражданами России могут получить своеобразную льготу при покупки недвижимости. Государство вернет гражданину 13% от стоимости, при условии, что ее цена не более 2 млн руб. Если же стоимость купленного имущества более этой цифры, то максимальный вычет составит 260 тыс руб.

В 2018 году возврат 13 процентов от приобретенной недвижимости остается актуальным, однако изменения коснулись некоторых условий в его предоставлении. Если ранее гражданин мог воспользоваться правом возврата только при осуществлении одной сделки, то теперь это возможно и при последующих приобретениях, пока суммарный итог налогового вычета не дойдет до 260 тыс руб.

Вернуть налоговый вычет возможно и по ипотеке, здесь возмещение происходит в виде ранее уплаченных процентов, но стоит отметить, что при ипотеки возврат возможен только один раз.

Условия для возврата НДФЛ при покупке квартиры

В целом же, условия оформления возврата НДФЛ не изменились, за исключением упомянутой выше поправки.

Как и было оговорено условиями, вернуть 13 процентов нельзя:

  • Неработающим гражданам;
  • ИП, работающим по упрощенке;
  • Если квартира куплена с привлечением государственной субсидии, по программе военной ипотеки либо с использованием средств из материнского капитала;
  • Покупка оформлена между родственниками;
  • Если квартира куплена за средства работодателя.

Если вы являетесь резидентом РФ, работаете, с вашей зарплаты ежемесячно удерживается НДФЛ и не подпадаете под условия вышеизложенного списка, значит вы имеете право подать заявление о возмещении имущественного вычета.

Список документов для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ

Чтобы уменьшить стоимость недвижимости на сумму НДФЛ, предоставьте в налоговый орган пакет документов.

Необходимые документы при покупке квартиры:

  • Гражданский паспорт;
  • Заполненная 3-НДФЛ декларация;
  • Свидетельство о праве владения на недвижимость;
  • Заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета;
  • Справка-бланк 2-НДФЛ об уровне заработной платы;
  • Бланк с реквизитами для перечисления средства при возврате НДФЛ.
Другие публикации:  Статья 328 часть 1 ук рб

Если вас интересует информация о том, как продать долю квартиры при наличии двух и более собственников, проходите по ссылке:

Какие документы нужно требовать с продавца при покупке

К указанному выше перечню необходимых документов при покупке квартиры вам также необходимо добавить акт приема-передачи дома или квартиры, который обязательно будет содержать подписи обеих сторон: и продавца, и покупателя.

Также налоговому агенту стоит предоставить подтверждающие факт оплаты документ получения денег стороной продавца. К таким документам стоит отнести: квитанции, чеки, расписки о получении средств, банковское платежное поручение т.д.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

К списку документов для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит подавать еще и заверенная копия кредитного договора, а также оригинал банковской справки об уплаченных за год процентов. Справку можно получить в банке, в котором оформляли ипотеку.

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры 2018

Когда все необходимые документы для получения процентов будут собраны покупателем, их нужно предоставить в орган ФНС по месту проживания. Срок подачи заявления — 3 года с момента осуществления сделки, хотя на практике налоговике все-таки советуют уложиться в первый год. Но это только рекомендация.

Справки и документы, которые вы подали в орган ФНС согласно установленному порядку, могут находиться на рассмотрении в течение трех месячного срока хотя на практике все происходит быстрее. Уже в течение месяца после принятия положительного решения по возмещению, гражданину должны вернуть положенные проценты на указанный банковский счет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров

Пенсионеры могут воспользоваться правом возврата процентов по налоговому вычету только исходя из предшествующему пенсии налоговому периоду, который составляет три последних рабочих года перед пенсией. Граждане, которые еще не пошли на пенсию, могут применить налоговый вычет к текущему налоговому периоду.

Главное, правильно и своевременно составить и подать заявление уплаченных по НДФЛ процентов.
Образец бланка заявления для возврата НДФЛ можно скачать по ссылке.

Возврат НДФЛ 2018: как получить максимально возможную сумму, образец заявления

Возврат НДФЛ, позволяет получить определенную сумму, за уже уплаченный налог на доходы физических лиц. В статье вы найдете некоторые законодательные нюансы 2018 года, узнаете перечень оснований для совершения возврата и получите бланк заявления в налоговую на возврат НДФЛ в 2018 году.

НДФЛ 2018 — обязательный налоговый платеж с доходов физических лиц, который затрагивает абсолютно все категории работающих граждан. Согласно налоговому законодательству 2018, установлен перечень оснований, который дает право плательщикам на возмещение части подоходного налога. Для этого в ИФНС необходимо написать заявление по образцу, и заполнить декларацию установленной формы на получение налоговых вычетов.

Бланк заявления на возврат НДФЛ в 2018 г: категории налоговых вычетов

Налоговым Кодексом РФ установлено несколько типов вычетов.

Примеры, когда возможно получить имущественное возмещение:

  • при продаже жилья (части или целой квартиры, дома);
  • в связи с изъятием участков для государственных целей;
  • во время покупки квартир, комнат, долей, участков для нового строительства;
  • в связи с погашением выплат по кредитам, которые были оформлены для строительства, приобретения объектов.

Вместо получения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Размер данного типа вычетов определяется в связи с фактически произведенными затратами на строительство или покупку готовых объектов и не превышает 2000000 рублей.

В случае покупки земельных участков для дальнейшего строительства, возврат части подоходного налога предоставляется непосредственно после оформления права собственности на объект.

Документы, которые дают право вернуть часть НДФЛ:

  1. Договор купли-продажи, долевого участия.
  2. Свидетельство о праве собственности.
  3. Разрешительные документы органов опеки, полученные лично или письмом (в случае покупки объектов для своих подопечных, возрастом до 18 лет).
  4. Свидетельство о рождении ребенка (при покупке имущества на несовершеннолетних детей).
  5. Документы по расходам (квитанции, приходно-расходные ордеры, пр.).

В течение месяца после подачи письменного заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры или другого жилья налогоплательщик может получить возмещение подоходного налога.

Данный тип вычетов имеют право получить следующие категории физических лиц:

  • перенесшие лучевую болезнь;
  • инвалиды после аварии в городе Чернобыль на АЭС;
  • принимавшие участие в устранении аварии в данном районе;
  • военнослужащие, которые были привлечены для устранения последствий катастрофы;
  • инвалиды ВОВ;
  • лица с ребенком на обеспечении (родным или приемным);
  • другие категории.

Правильный размер денежных средств, которые подлежат к возмещению, определяется категорией граждан и варьируется от 500 до 3000 рублей за период. Возврат НДФЛ осуществляется налоговым агентом в размере, установленном ст. 218 НК. Если налогоплательщику обязаны вернуть по нескольким пунктам налоговый вычет, тогда выделяется максимальный из предназначающихся.

Чтобы правильно заполнить заявление на возврат НДФЛ бланк 2018 года, необходимо скачать образец — скачать

Образец бланка, как написать заявление на возврат подоходного налога — скачать

Возврат НДФЛ осуществляется в случае:

  • наличия денежных расходов на благотворительность;
  • оплаты за обучение, лечение родных детей;
  • в связи с расходами на обучение подопечных во время их учебы в ВУЗах;
  • наличия расходов на лечение членов семьи;
  • внесения пенсионных, а также страховых взносов в фонды негосударственного пенсионного обеспечения.

Возмещение подоходного налога за обучение, осуществление лечения и др. осуществляется в связи с предоставлением налогоплательщиком заявления в ИФНС, заполнения декларации по форме 3-НДФЛ, предоставления подтверждающих правильных документов об оплате данных расходов (за обучение, медицинское обслуживание, оплату страховки).

Форма 2 НДФЛ в 2018 году образец — скачать

Бесплатный бланк (форма) 2 НДФЛ — скачать

Сумма денег может составлять до 120000 рублей за налоговый период.

Исчисляются на основании доходов от предпринимательства, трудовой деятельности по договору, авторских вознаграждений.

Вычеты предоставляются плательщикам, в т.ч., иностранцам, которые имеют налоговый статус не менее 12 месяцев, после заполнения в ИФНС заявления по установленной форме и декларации.

При подтверждении доходов может понадобиться пояснительная записка к бухгалтерскому балансу 2018, образец которой возможно скачать скачать

Заявление о возврате НДФЛ: как правильно заполнять?

Образец заявления в налоговую на возврат подоходного налога при покупке квартиры, на вычет НДФЛ на ребенка, возврат НДФЛ за обучение 2018 —

Заявление может быть подано в местный ИФНС в течение 3 лет со дня уплаты налога. Заполнение документа основано на свободной форме, с образцом которой возможно предварительно ознакомиться. В заявлении следует указать, кроме персональных данных и оснований для получения возмещения, реквизиты счета для перечисления средств.

Также в ИФНС подается заполненная форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ 2018 года .

Если у налогоплательщика существуют какие-либо обязательства по налогам, возврат вычетов будет произведен только после их полного погашения.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

В силу статьи 220 Налогового кодекса РФ любой россиянин вправе уменьшить сумму расходов на приобретение или строительство жилья путем получения имущественного вычета.

Верхний предел возвращаемого налога с покупки квартиры равен 260 000 рублям, что составляет 13% от 2 миллионов рублей — именно такая стоимость жилья установлена в качестве максимальной при предоставлении права на вычет.

Таким образом, точную сумму можно рассчитать самостоятельно, исходя из 13-процентной ставки НДФЛ и цены на квартиру.

При этом возврат налога при покупке квартиры происходит не единовременно — он перечисляется частями, каждая из которых равна выплаченному ранее НДФЛ.

Кроме того, при покупке квартиры в ипотеку, налогоплательщик дополнительно получает 13% от размера уплаченных процентов по кредиту.

Оформить вычет можно двумя способами — через работодателя или непосредственно в налоговой инспекции. В первом случае необходимо получить в ИФНС уведомление о возмещении и предоставить его по месту работы. Начиная с месяца, следующего за внесением всех необходимых документов, из заработной платы работника не будет вычитаться подоходный налог — вплоть до полного погашения вычета.

Во втором — следует до 30 апреля года, следующего за годом, в течение которого приобретено жилье, написать заявление на возврат налога с покупки квартиры. Деньги будут зачисляться на счет налогоплательщика по представленным им реквизитам.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Каждый гражданин обязан уплатить налог на имущество в бюджет (землю, автомобиль, объекты жилой недвижимости).

Но далеко не все знают, что законодательством также предоставлено право на возврат части налогового платежа при покупке квартиры. Суть этой компенсации заключается в частичном возмещении понесенных расходов на приобретение жилья.

Достаточно сложно с первого раза разобраться, каким образом происходит возврат. Поэтому постараемся пошагово рассказать в нашей статье, как правильно оформить налоговый вычет.

Возврат налога при покупке квартиры

Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.

Воспользоваться своим правом могут:

  • лица, находящиеся на территории РФ от 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев (резиденты);
  • официально трудоустроенные граждане, заработная плата которых облагается налогом (НДФЛ по ставке 13%).
Другие публикации:  Полиция структура и полномочия в рф

Налоговые органы вернут вам часть денежных средств, только если работодатель уплатил за вас налог в бюджет государства.

Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:

  • квартиры в стадии строительства или вторичного жилья;
  • жилого помещения — дача, коттедж и иные строения, в которых владелец может прописаться;
  • участки земли, предназначенные для постройки дома;
  • комнаты или часть их площади.

Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

При покупке жилья вам вернут сумму налога, перечисленную работодателем в бюджет государства за год.

По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:

  • расходы при покупке квартиры свыше 2 млн. рублей не компенсируются.

Но государство этой нормой не ущемляет ваше право, если доходы позволяют приобрести более дорогое жилье. Это говорит лишь о том, что вам компенсируют 13% от установленного лимита, а именно 260 тыс. рублей;

  • расходы на оплату процентов по ипотечному кредиту не могут превышать 3 млн. рублей.

В таком случае вычет составит 390 тыс. рублей. Это правило применяется с 2014 года, а до этого времени государством не выдвигалось ограничение по возврату уплаченных целевых займов.

Приведем несколько примеров расчета:

  1. В 2014 г. гражданин купил жилье за 2,3 млн. рублей.

В данной ситуации подлежит компенсации сумма в 260 тыс. рублей (2 млн. рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тыс. рублей расчет не применяется.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2017 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн. 296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс. 520 рублей (260 тыс. — 168 тыс.) можно передвинуть на очередные периоды и вернуть, если собственник будет работать.

  1. Квартира приобретена в 2016 году за 1, 2 млн. рублей.

Государство вернет собственнику 156 тыс. рублей. Если человек решит купить жилье в другие периоды, можно будет вернуть оставшийся налоговый вычет в сумме 104 тыс. рублей.

Налоговый вычет можно получить параллельно у нескольких работодателей, если вы, помимо основной занятости, работаете по дополнительному договору.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

  • жилье приобретено у близких родственников;
  • вы уже воспользовались указанным вычетом;
  • недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
  • потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:

  • были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
  • если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
  • приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году

Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

  • кредит является целевым (получен на конкретную цель);
  • вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
  • подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
  • представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
  • объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

  • копию первоначального ипотечного займа;
  • копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г., а покупка нового жилья была осуществлена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, то собственник может вернуть сумму от фактически уплаченных процентов банку.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости:

  • через организацию своего работодателя;
  • через органы ФНС.

Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться. Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется:

  • подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС;
  • налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление;
  • написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.

Декларация направляется в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля. При возврате имущественного вычета ее можно направить и после указанной даты.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

  • общегражданский паспорт;
  • выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
  • справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
  • документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
  • если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

  • самому обратиться или направить представителя;
  • отправить почтой;
  • через портал «Госуслуги»;
  • личный кабинет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

Когда вы получите сообщение из налоговых органов, что вам положена компенсация, следует подготовить и направить в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы.

Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть. Основные реквизиты бланка должны содержать:

  • сведения о налоговом органе и ваша личная информация;
  • величина суммы возврата, и за какой период;
  • данные о расчетном счете, куда перечислить деньги.

Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.

Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.

На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости. А что делать пенсионерам, можно ли им вернуть излишне уплаченные суммы?

Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:

  • вы приобрели жилье в 2016 году и еще официально работали, получали доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете. В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).

Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.

Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет. Но если у вас недостаточно времени или просто не хотите разбираться в тонкостях оформления, то можете воспользоваться услугами наших специалистов.