Код 118 налоговый вычет

08.08.2018 Выкл. Автор admin

Код вычета 118 в справке 2 НДФЛ

Особенности вычета на детей

Каждый сотрудник может получать определенные налоговые вычеты на детей. Причем, очередность рождения детей в данном случае определяется исключительно по датам. Также учитываются те дети, на которых вычет уже не предоставляется. То есть, если в семье есть ребенок 18 лет, то на второго ребенка идут вычеты, как на второго ребенка, рожденного в семье.

Вычеты данного формата могут предоставляться исключительно официально трудоустроенным сотрудникам, которые являются резидентами страны. Причем вычет предполагается по всем видам доходов. Исключение составляют только доходы по дивидендам, которые в обязательном порядке облагаются налогом в размере 13% НДФЛ.

Стандартный вычет возможен только до того момента, пока за отчетный период времени, без учета дивидендов, сумма заработной платы превысит 280 тыс.рублей.

То есть, вычеты действуют на любые виды доходов – заработная плата, прочные выплаты, материальная помощь, пособия и прочее. Также, все данные виды дохода будут суммироваться, пока общая сумма не превысит установленный лимит. После чего, налоговые вычеты использоваться не будут.

Сегодня все доходы сотрудника в обязательном порядке должны отображаться в специализированной справке формы 2 НДФЛ. В справку включаются все виды доходов, которые облагаются налогом НДФЛ. Соответственно, если речь идет о доходах, с которых данная процентная ставка не снимается, то они в принципе могут не отражаться в документе.

Отчетную документацию в виде справок формы 2 НДФЛ обязаны подавать в ИФНС исключительно налоговые агенты. Налоговыми агентами признаются руководители компаний, которые используют наемный труд.

Что означает код вычета 118 в справке 2 НДФЛ?

Код вычета 121 в справке 2 НДФЛ
Код вычета 121 в справке 2 НДФЛ – это двойной вычет на ребенка, имеется в виду исключительно ребенок с инвалидностью до 18 лет или же до 24 лет с инвалидностью 1-2 группы.

Код вычета 117 в справке 2 НДФЛ
Код вычета 117 в справке 2 НДФЛ имеет четко определенное значение и отражает в себе данные по стандартному вычету, который производится на детей. Сразу же нужно сказать о том.

Код вычета 2762 в справке 2 НДФЛ
Код вычета 2762 в справке 2 НДФЛ , правильная ли это трактовка? На самом деле, в корне неверная. А все по той причине, что данный код отображает сумму доходов в виде материальной.

Код вычета 116 в справке 2 НДФЛ
Код вычета 116 в справке 2 НДФЛ отображает вычет, который формируется на третьего и каждого следующего ребенка. Имеются в виду дети, которые не достигли 18 лет. В тоже время, на.

Новые коды доходов и вычетов для справок 2-НДФЛ с 26 декабря 2016 года

C 26 декабря 2016 года вступил в силу Приказ ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633 «О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов». В связи с этим с 26 декабря 2016 года в выдаваемых работникам справках 2-НДФЛ нужно отражать новые коды. Также обновленные коды доходов и вычетов потребуется указывать в справках 2-НДФЛ за 2016 год, которые налоговые агенты будет сдавать в ИФНС в 2017 году. Расскажем, как изменились коды доходов и вычетов.

Когда указывать новые коды

Организации и ИП (являющиеся налоговыми агентами) ежегодно обязаны представлять в ИФНС сведения о доходах работников за истекший календарный год в виде справки 2-НДФЛ. Сдать справки 2-НДФЛ за 2016 год необходимо:

  • с признаком 2 – не позднее 1 марта 2017 года;
  • с признаком 1 – не позднее 3 апреля 2017 года (поскольку 1 апреля 2017 года выпадает на субботу, справки можно сдать в ближайший понедельник, п.7 ст. 6.1 НК РФ). См. «Срок сдачи справок 2-НДФЛ в 2017 году».

Также справки 2-НДФЛ может потребоваться выдать работникам «на руки», если они обратятся за ними. Справка может потребоваться им, например, для оформления кредита. Формой справки 2-НДФЛ предусмотрено, что в справках 2-НДФЛ нужно показывать коды доходов и вычетов, которые связаны с конкретным физическим лицом. Перечень новых кодов доходов и вычетов по НДФЛ утвержден Приказом ФНС от 22.11.2016 № ММВ-7-11/633. Применять новые коды вычетов следует уже при заполнении справок 2-НДФЛ с 26 декабря 2016 года. Теперь давайте посмотрим, что именно изменилось.

Новые коды доходов

В справке 2-НДФЛ налоговые агенты (организации или ИП) отражают только те доходы, источником выплаты которых является они сами. Причем вид выплаченных работнику доходов отражается в справке 2 НДФЛ в виде специального кода.

Доходы физических лиц отражаются в разделе 3 справок 2-НДФЛ. В заголовке этого раздела отражается налоговая ставка, применяемая к доходам. Если в течение 2016 года один и тот же человек получал доходы, облагаемые НДФЛ по разным ставкам, то раздел 3 потребуется заполнить отдельно для каждой налоговой ставки.

При заполнении таблицы раздела 3 справки 2-НДФЛ нужно применять приложения 1 «Коды доходов» и 2 «Коды вычетов» к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387. Каждому виду доходов и каждому виду налоговых вычетов присвоены специальные коды. Например, доходам в виде зарплаты соответствует код 2000. При выплате вознаграждений по другим гражданско-правовым договорам – код 2010, при выплате пособий по временной нетрудоспособности – код 2300. Если для дохода нет специального кода – код 4800. Отражаются коды доходов в разделе 3, например, так:

Основные коды доходов не изменились. Однако с 26 декабря 2016 года значение некоторых кодов доходов обновлены, а также добавлен некоторые коды. В частности, появилось два новых кода, которые потребуется указывать в справках многим налоговым агентам, а именно:

Новые коды в справке 2-НДФЛ

Новости по теме

Справки 2-НДФЛ за 2016 год нужно будет формировать с новыми кодами доходов и вычетов.

Справки 2-НДФЛ за 2016 год нужно будет формировать с новыми кодами доходов и вычетов. Такие изменения ФНС ввела приказом от 22.11.2016 N ММВ-7-11/[email protected], который зарегистрирован в Минюсте России 14.12.2016 за номером 44708.

В кодах видов доходов и вычетов налогоплательщика уточнены наименования в части операций с производными финансовыми инструментами (коды 1532, 1533, 1535, 2641). Введены новые коды видов доходов для отдельных видов премий (2002 и 2003). Коды видов вычетов в разделе «Стандартные налоговые вычеты» дополнены новыми кодами (126 — 133). Кроме того, уточнены коды в разделе «Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации» (205 — 210).

С учетом внесенных изменений коды видов доходов и вычетов применяются при заполнении Справок о доходах физических лиц за 2016 год.

Что изменилось:

Коды детских вычетов 114-125 больше не используются.

Кроме этого, теперь для родителей и усыновителей — одни коды, для опекунов, попечителей и приемных родителей — другие. До этого вычеты для тех и других были с одинаковыми кодами 114-117.

Другие публикации:  Как оформить документы на электричество

В программах Бухсофт коды вычетов 114-125 уже обновлены и дополнены новые. Если в организации имеется сотрудник, являющийся опекуном, попечителем или приемным родителем, то нужно будет в форме Кадры/ Личная карточка / Налогообложение / изменить этому сотруднику код вычета, т.е. выбрать новый из списка. После этого сделать перерасчет операций по заплате с начала года и перерасчет налогов по зарплате также с начала года.

Новые коды по НДФЛ в 2017 году: 126 на первого ребенка, 127 на второго, 128 на третьего

Новости по теме

ФНС России внесла изменения в коды вычетов по НДФЛ. Полностью поменялась кодировка для стандартных вычетов на детей. В частности, теперь используется новый код вычета на ребенка 126.

  1. на первого ребенка – «126»;
  2. на второго ребенка – «127»;
  3. на третьего и последующих детей – «128».

Для родителей детей инвалидов также установлен отдельный код вычета по НДФЛ – «129».

По закону РФ один из родителей может отказаться от получения стандартного вычета на ребенка в пользу второго родителя. Для этого случая также установлены свои коды вычетов для справки 2-НДФЛ:

  1. на первого ребенка в случае отказа второго родителя от права на стандартный вычет – «142»;
  2. на второго ребенка – «144»:
  3. на третьего и последующих детей – «146».

Изменения внесены приказом от 22.11.2016 № ММВ-7-11/[email protected] Вычеты нужно применять при заполнении справок 2-НДФЛ за 2016 год, а также за периоды 2017 года.

Полный список изменений — в статье «Коды вычетов в 2017 году«.

Стандартные вычеты

Галина, добрый день.

Программа вам дает такой сигнал по той причине, что у вас сумма дохода больше налоговой базы в разделе «Работа». Посмотрите, пожалуйста. Программа вас просто предупреждает о том, чтобы вы были внимательнее и не пропустили указание, возможно, получения материальной помощи.

Возьмите справку 2-НДФЛ, в частности, пункт 5 и там вы увидите ваши данные.

У вас разница между суммой дохода 629 046,77 и налоговой базой 615 046,77 ровно 14 000 рублей. Посмотрите в справке 2-НДФЛ коды доходов, например, «2760» или «2762», были такие?

вычеты 114 и 118

Есть 2 ребёнка. Один приемный. В 2-ндфл два вычета — 114 и 118. Как отразить в 3 ндфл оба вычета?

Код 114 — вычет на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

Код 118 — вычет в двойном размере на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю (приемному родителю) опекуну, попечителю

То есть оба эти кода на вычет за первого ребенка.

Уточните условия? У Вас в течения года сменился статус родителя?
В декларации будут считаться месяцы пока Вы были родителем первого ребенка, и месяцы в которым стали единственным родителем с учетом ограничения дохода в 280 000 рублей.

На второго ребенка вычет работодателем не предоставлялся.
Вам нужно будет учесть в декларации еще 1 400 рублей за то количество месяцев, пока доход не превысил 280 000 рублей (в 2015 году действует это ограничение).

Коды налоговых вычетов.

Код налогового вычета

Наименование налогового вычета

Стандартные налоговые вычеты, которые предусмотрены ст. 218 НК РФ

500 р. на плательщика налогов, относящегося к категориям, перечисленным в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ

3000 р. на плательщика налогов, относящегося к категориям, перечисленным в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

На 1-го ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

На 2-го ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

На 3-го и каждого последующего ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

На ребенка-инвалида младше 18 лет либо учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента младше 24 лет, являющегося инвалидом I либо II группы родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

В двойном размере на 1-го ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет единственному родителю (приемному родителю) усыновителю, опекуну, попечителю

В двойном размере на 2 ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю

В двойном размере на 3-го и каждого последующего ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю

В двойном размере на ребенка-инвалида младше 18 лет либо учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента младше 24 лет, являющегося инвалидом I либо II группы единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю

В двойном размере на 1-го ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

В двойном размере на 2 ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

В двойном размере на 3-го и каждого последующего ребенка младше 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта младше 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

В двойном размере на ребенка-инвалида младше 18 лет либо учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента младше 24 лет, являющегося инвалидом I либо II группы, одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со ст. 214.1 НК РФ

Другие публикации:  62 форма инструкция по заполнению

Расходы по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

Расходы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

Расходы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг

Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, уменьшающая налоговую базу по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы либо прочие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги либо фондовые индексы

Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы либо прочие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги либо фондовые индексы

Расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг и базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы либо прочие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги либо фондовые индексы

Сумма убытка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке и базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы либо прочие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги либо фондовые индексы, уменьшающая налоговую базу по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке

Сумма убытка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг и базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы либо прочие финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги либо фондовые индексы, уменьшающая налоговую базу по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг

Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со ст. 214.3 НК РФ

Расходы в виде % по займу, произведенные по совокупности операций РЕПО

Расходы по операциям, связанным с закрытием короткой позиции, и затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, являющимся объектом операций РЕПО

Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со ст. 214.4 НК РФ

Расходы в виде %, уплаченных в налоговом периоде по совокупности договоров займа

Сумма превышения расходов в виде %, уплаченных по совокупности договоров займа над доходами, полученными по совокупности договоров займа, уменьшающая налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, рассчитанная в соответствии с пропорцией, с учетом положений абзаца шестого п. 5 ст. 214 4 НК РФ

Сумма превышения расходов в виде %, уплаченных по совокупности договоров займа над доходами, полученными по совокупности договоров займа, уменьшающая налоговую базу по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, рассчитанная в соответствии с пропорцией, с учетом положений абзаца шестого п. 5 ст. 214.4 НК РФ

Процентный (купонный) расход, признаваемый плательщиком налогов в случае открытия короткой позиции по ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, по которым предусмотрено начисление процентного (купонного) дохода

Процентный (купонный) расход, признаваемый плательщиком налогов в случае открытия короткой позиции по ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, по которым предусмотрено начисление процентного (купонного) дохода

Суммы расходов по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

Суммы расходов по операциям с ценными бумагами, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

Сумма убытка по операциям РЕПО, принимаемого в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в пропорции, рассчитанной как отношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, к общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО

Сумма убытка по операциям РЕПО, принимаемого в уменьшение доходов по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в пропорции, рассчитанной как отношение стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, к общей стоимости ценных бумаг, являющихся объектом операций РЕПО

Сумма отрицательного финансового результата, полученного в налоговом периоде по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, уменьшающего финансовый результат, полученный в налоговом периоде по отдельным операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг

Имущественные налоговые вычеты, которые предусмотрены ст. 220 НК РФ

Сумма, израсходованная плательщиком налогов на новое строительство либо приобретение в пределах РФ жилых домов, квартир, комнат либо доли (долей) в них, приобретение земельных участков либо доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков либо доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома либо доля (доли) в них

Сумма, направленная на погашение % по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение в пределах РФ жилого дома, квартиры, комнаты либо доли (долей) в них, приобретение земельных участков либо доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков либо доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома либо доля (доли) в них, а также на погашение % по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение в пределах РФ указанных объектов

Социальные налоговые вычеты, которые предусмотрены пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ

Сумма, уплаченная плательщиком налогов в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, за обучение брата (сестры) младше 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ

Сумма, уплаченная плательщиком налогов-родителем за обучение своих детей младше 24 лет, плательщиком налогов-опекуном (плательщиком налогов-попечителем) за обучение своих подопечных младше 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, плательщиком налогов, осуществляющим обязанности опекуна либо попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки либо попечительства в случаях оплаты плательщиком налогов обучения граждан младше 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но с учетом ограничения, установленного пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ

Социальные налоговые вычеты, которые предусмотрены пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ

Сумма, уплаченная плательщиком налогов в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) младше 18 лет, подопечным младше 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ) , а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством РФ) , назначенных им лечащим врачом и приобретаемых плательщиком налогов за счет собственных средств — в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ

Другие публикации:  Трудовая пенсия по старости 2012

Суммы страховых взносов, уплаченные плательщиком налогов в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) младше 18 лет, подопечных младше 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг в размере фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ

Сумма расходов по дорогостоящему лечению в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, — в размере фактически произведенных расходов

Социальные налоговые вычеты, которые предусмотрены пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ

Сумма уплаченных плательщиком налогов в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) плательщиком налогов с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца либо мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных плательщиком налогов в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных плательщиком налогов в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ

Социальные налоговые вычеты, которые предусмотрены пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ

Сумма уплаченных плательщиком налогов в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с ФЗ от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» — в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ

Профессиональные налоговые вычеты, которые предусмотрены ст. 221 НК РФ

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам гражданско-правового характера

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением авторских вознаграждений либо вознаграждений за создание, исполнение либо иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Сумма в пределах нормативов затрат, связанных с получением авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, исполнение либо иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (в процентах к сумме начисленного дохода)

Вычеты в размерах, предусмотренных ст. 217 НК РФ

Вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей

Вычет из стоимости призов в денежной и натуральной формах, полученных на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства РФ, законодательных (представительных) органов государственной власти либо представительных органов местного самоуправления

Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности либо по возрасту

Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом

Вычет из стоимости выигрышей и призов, полученных на конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)

Вычет из суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов

Вычет из суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимости подарков, полученных ветеранами ВОВ, инвалидами ВОВ, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, ВОВ, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов ВОВ и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны

Вычет из суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка

Вычет из суммы доходов, полученных работниками в натуральной форме в качестве оплаты труда от организаций сельскохозяйственных товаропроизводителей, определяемых в соответствии с п. 2 ст. 346.2 НК РФ, крестьянских (фермерских) хозяйств в виде сельскохозяйственной продукции их собственного производства и (или) работ (услуг), выполненных (оказанных) такими организациями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами в интересах работника, имущественных прав, переданных указанными организациями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами работнику

Вычет в сумме уплаченных работодателем страховых взносов за работника в соответствии с ФЗ 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» , но не более 12000 р. в год

Суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии со ст. 214 НК РФ

Сумма, уменьшающая налоговую базу по доходам в виде дивидендов

Инвестиционные налоговые вычеты, которые предусмотрены ст. 219.1 НК РФ

Вычет в сумме доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

Вычет в сумме положительного финансового результата, полученного плательщиком налогов в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в пп. 1 и 2 п. 3 ст. 214.1 НК РФ и находившихся в собственности плательщика налогов более трех лет

Иные суммы, уменьшающие налоговую базу в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физлиц» части второй НК РФ

Применяются с 01.01.2016 в соответствии с ФЗ от 06.04.2015 N 85-ФЗ «О внесении изменений в ст. 219 части второй НК РФ и ст. 4 ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)» (Собрание законодательства РФ 2015, N 14, ст. 2025).

Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств плательщика налогов учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (Собрание законодательства РФ 2001, N 13, ст. 1256; 2007, N 27, ст. 3298).

Семейный кодекс РФ (Собрание законодательства РФ 1996, N 1, ст. 16; 2015, N 29, ст. 4366).

ФЗ от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (Собрание законодательства РФ, 2008, N 18, ст. 1943; 2014, N 45, ст. 6155).

Распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2009, и применяется до 01.01.2016 в соответствии с п. 2 ст. 2 ФЗ от 03.06.2009 N 117-ФЗ «О внесении изменений в ст. 217 части второй НК РФ» (Собрание законодательства РФ, 2009, N 23, ст. 2772).