Ломбард отчетность в цб

22.06.2018 Выкл. Автор admin

Ломбард отчетность в цб

620073, г. Екатеринбург, ул. Крестинского, 53Б

+7 (343) 298 — 05 — 15; +7 (343) 298 — 05 — 08

+7 (923) 775 — 46 — 02; +7 (983) 310 — 46 — 02

Информационные плакаты
Банка России:

Информация об Ассоциации:

ПСК на 1 квартал:

* для просмотра в полном размере нажать «Открыть изображение в новой вкладке»

1) Отчет о деятельности ломбарда (форма 3927-У):

— Годовой отчет о деятельности ломбарда (30 дней) за 2017 г. – до 30.01.2018 г.
— Годовой отчет о деятельности ломбарда + бухгалтерская отчетность за 2017 г

Какая отчетность ломбардов сдается в ЦБ РФ в 2018 году

Законодательство Российской Федерации устанавливает необходимость формировать отчетность для всех финансовых учреждений – вне зависимости от формата их деятельности.

Касается это также ломбардов. Подобные компании составляют отчетность в особой форме.

Деятельность их также регулируется специальными законодательными нормами. При этом сама отчетность должна сдаваться обязательно в Центральный банк РФ.

Содержание

Существует множество нюансов, связанных с составлением отчетности подобного вида. Все они отражаются в соответствующих законодательных нормах.

Что нужно знать ↑

На территории Российской Федерации действует большое количество различных предприятий, ведущих коммерческую деятельность.

При этом все они обязательно должны сдавать соответствующую отчетность в специальной, утвержденной законодательно, форме.

Касается это также различных фикрофинансовых учреждений, ломбардов и иных подобных.

Существуют специальные законодательные нормы, разработанные именно для этих организационных форм коммерческой деятельности.

Важно помнить о большом количестве различных правил составления подобной отчетности. Допущение всевозможных ошибок, недочетов не допускается.

В случае обнаружения контролирующими органами коррупционных схем может иметь место наложение административного взыскания. А также запрет на ведение определенной деятельности.

Прежде, чем приступить к составлению отчета подобного рода, необходимо будет ознакомиться со следующими вопросами:

  • основные понятия;
  • назначение документации;
  • действующие нормативы.

Основные понятия

Чтобы избежать возникновения различных затруднений при составлении отчетности в Центральный банк РФ, необходимо будет обязательно рассмотреть заранее нормативные документы.

Но предварительно стоит ознакомиться с основными понятиями, использованными в НПД. К наиболее важным можно отнести следующие:

  • ломбард;
  • микрофинансовая организация;
  • налоговая отчетность;
  • бухгалтерская отчетность;
  • хозяйственная деятельность;
  • налоговый период;
  • отчетность.

На данный момент под термином «ломбард» понимается специальное коммерческое учреждение, основным видом деятельности которого является именно приобретение краткосрочных займов под залог.

В качестве залога может выступать различного рода ценное имущество частного физического лица, недвижимость или же иное.

Обычно предоставляется возможность осуществить выкуп собственного имущества. Деятельность предприятий такого типа регламентируется законодательством.

«Микрофинансовая организация» — компания, которая выдает небольшие суммы физических лицам под существенные проценты. Также для обозначения данного типа предприятия используется аббревиатура МФО.

Подобные учреждения не привлекают средства вкладчиков, потому не подпадают под действие большей части банковских нормативов.

При этом отчетность ломбардов и МФО по большей части регламентируется одними и теме же законодательными актами. Касается это и отчетности.

«Налоговая отчетность» — перечень документов, которые конкретное предприятие каждый отчетный период обязано подавать органы государственного контроля в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Важно не путать данный вид отчетности с бухгалтерской. Под ней понимается перечень документов, который содержит максимальное подробное отражение всей информации по хозяйственным операциям предприятия.

Также в такой отчетности представлена информация о прибыли и расходах организации. Налоговая и бухгалтерская отчетности могут вестись совместно или раздельно.

Именно поэтому важно понимать разницу в ведении такой отчетности и наличие различий. «Хозяйственная деятельность» — различного рода действия, направленные на увеличение прибыли предприятия.

В конкретном случае под хозяйственной деятельностью понимается ведение деятельности ломбардом по получению прибыли.

«Налоговый период» — какой-либо период времени, за который необходимо будет представлять отчетность в органы налогового контроля.

Важно помнить, что ломбарды и микрофинансовые организации обязательно должны предоставлять отчетность в ФНС и платить налоги.

Нарушение налогового законодательства может грозить не только административной, но также уголовной ответственностью.

Назначение документации

Документация рассматриваемого позволяет решить одновременно множество различных задач.

Необходимость её составления и своевременной сдачи в ЦБ РФ обуславливается следующими целями:

  • осуществление контроля за выполнением требований всех законодательных норм;
  • проверка правильности начисления налогооблагаемой базы на прибыль;
  • составление статистических данных, ведение аналитики;
  • проверка законности самой ведущейся деятельности.

Отчетность, подаваемая в ЦБ РФ, позволяет руководителю организации объективно оценить эффективность ведущегося бизнеса.

Анализ финансовой отчетности предприятия на примере, читайте здесь.

Документы позволяют принимать экономически эффективные решения на основании сводной отчетной информации.

Потому руководству предприятия рассматриваемого типа выгодно верно составлять отчетность подобного рода.

Действующие нормативы

Действующие нормативы отчетность в ЦБ РФ МФО на официальный сайт можно скачать совершенно бесплатно. Аналогичным образом обстоит дело с отчетностью для ломбардов.

Должностному лицу, отвечающему за процедуру составления рассматриваемого типа документов, необходимо будет ознакомиться со всеми нормативными документами.

Основополагающим нормативно-правовым актом, регламентирующим процесс составления отчетности в рассматриваемом случае, является Федеральный закон №196-ФЗ от 19.07.07 г. «О ломбардах».

В него входят следующие нормативно-правовые документы:

Помимо обозначенных выше НПД, также важно учитывать следующие специализированные, связанные с ведение отчетности:

Все обозначенные выше законодательные акты, а также различные иные реформируются ежегодно.

Данный момент важно учитывать и следить за всеми поправками. В противном случае может иметь место непреднамеренное нарушение нормативных актов.

Вся информация по законодательным актам всегда обновляется на официальном сайте ЦБ РФ, а также иных официальных и неофициальных ресурсах.

Особенности отчетной работы ломбардов ↑

Процесс составления отчетности предприятиями рассматриваемого типа имеет большое количество различных нюансов, особенностей. Они обозначены в законодательстве.

Но при этом важно о некоторых наиболее существенных. К важным вопросам, рассмотреть которые стоит заранее, до составления отчета, относятся следующие:

  • действующая инструкция для организации;
  • перечень отчетов;
  • срок сдачи;
  • зачем нужен личный кабинет.

Действующая инструкция для организации

Сам процесс представления отчетности в ЦБ РФ ломбардом осуществляется в соответствии со специальной инструкцией. Она имеется на различных специализированных сайтах.

Для формировании отчета потребуется зарегистрироваться в специальном личном кабинете. После этого необходимо инсталлировать специализированное приложение для формирования отчета.

Далее нужно будет следовать определенному алгоритму:

  • открываем специальное приложение;
  • нажимаем на кнопку «создать»;
  • выбираем необходимую в конкретном случае форму -о деятельности, о деятельности годовой, 30 дней, о персональном составе руководящих органов
  • далее нажимаем на кнопку «ОК»;
  • далее в левой части приложения выбираем соответствующий раздел – в правой заполняем все необходимые данные;
  • после внесения всех необходимых в конкретном случае данных требуется нажать на кнопку «сохранить отчет как … »;
  • выбираем нужную директорию и кликаем на «сохранить».

Главным достоинством такого способа заполнения отчета является автоматическая проверка верности составления всех документов.

При наличии ошибки приложение самостоятельно уведомит об этом составителя. Так можно будет избежать необходимости осуществлять составления отчетности повторно, внесения различного рода правок в документ.

Перечень отчетов

Как и многие другие коммерческие предприятия, на сегодняшний день ломбарды, микрофинансовые предприятия обязаны сдавать достаточно обширный перечень различных отчетных документов.

В них входит следующее:

  • специальная отчетность квартального типа для ЦБ РФ – необходимость составления и сдачи такой отчетности устанавливается Указанием Банка РФ №3355-У от 05.08.14 г.;
  • отчетность в Федеральную налоговую службу;
  • отчетность в Фонд социального страхования (ФСС);
  • отчетность в Пенсионный фонд;
  • отчетность бухгалтерская;
  • в статистические органы.

Обозначенный выше перечень не является полным. Также необходимо будет представить:

Ежемесячная отчётность ломбарда в ЦБ РФ

Современным законодательством для ломбардов установлена обязанность предоставления различных видов отчетов.

Одним из таких отчетов является ежемесячный отчет об операциях с денежными средствами в Центральный Банк России.

Обязанность по сдаче данного вида отчета установлена для всех ломбардов начиная с 1 февраля 2016г. Указанием Банка России от 09.07.2015 №3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами».

Решите проблемы сейчас — позвоните нам:

Оставьте заявку и мы перезвоним Вам
в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня — консультация по любому вопросу бесплатно!

Другие публикации:  Куда подать заявление о разводе в самаре

Компания «Консалт-групп», специализирующаяся на бухгалтерском и юридическом обслуживании ломбардов, поможет Вам правильно составить данный вид отчета, что позволит Вам избежать штрафных санкций со стороны контролирующих органов.

Сроки сдачи отчета ломбарда об операциях с денежными средствами

Ломбарды должны предоставлять в Банк России отчет об операциях с денежными средствами ежемесячно, не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Данные сроки установлены с 01.02.2016г.

Форма отчета ломбарда об операциях с денежными средствами

Отчет об операциях с денежными средствами представляется в Банк России по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа),посредством сети Интернет, через личный кабинет участника финансового рынка на сайте ЦБ РФ.

Содержание отчета ломбарда об операциях с денежными средствами

Каждый ломбард на основании документов внутреннего учета в электронном виде учитывает данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций. Затем на основании данных об этих операциях ломбарды составляют отчет об операциях с денежными средствами.

Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций и проведенных через кассу организаций, установлен в приложениях 2 и 3 к Указанию Банка России от 09.07.2015 №3719-У. Порядок формирования данных об операциях устанавливается ломбардами самостоятельно в своих внутренних документах.

Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами

Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.

«Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.»

В этой связи ведение ежемесячной отчетности нельзя откладывать на потом, а необходимо заниматься ей ежемесячно. Квалифицированные бухгалтера нашей компании могут помочь решить все вопросы с формированием и сдачей этой отчетности.

Решите проблемы сейчас — позвоните нам:

Оставьте заявку и мы перезвоним Вам
в течение 15 минут! Каждому, кто оставит заявку или позвонит нам сегодня — консультация по любому вопросу бесплатно!

Вопросы, связанные с представлением отчетности в Банк России субъектами рынка микрофинансирования

Информация о сумме денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу и процентам по предоставленным займам, указываемая в графах 39 и 40 пункта 1.3 подраздела 1 раздела II Отчета, не включается в сумму денежных средств, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу и процентам по предоставленным займам, указываемую в графах 37 и 38 пункта 1.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

Аналогичный подход использовался при заполнении пункта 1.3 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда, установленного в Приложении 1 к Указанию Банка России от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».

Отчет о деятельности ломбарда за отчетные периоды, предшествующие 1 кварталу 2016 года, должен составляться по формам, установленным Указанием Банка России от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».

Начиная с I квартала 2016 года отчетность в Банк России ломбардами представляется в соответствии с Указанием № 3927-У.

Пунктом 2 статьи 17 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» установлен перечень информации, которая должна содержаться в квалифицированном сертификате ключа проверки электронной подписи. Поскольку наименование организации также входит в состав информации, указываемой в квалифицированном сертификате ключа проверки электронной подписи, в случае его изменения усиленная квалифицированная электронная подпись также подлежит изменению.

Согласно пункту 17 статьи 5 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» юридическое лицо, включенное в государственный реестр микрофинансовых организаций, обязано информировать Банк России об изменениях, внесенных в его учредительные документы, в течение тридцати дней со дня государственной регистрации этих изменений.

В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях, о ломбардах, о сельскохозяйственной кооперации, о жилищных накопительных кооперативах, МФО, КПК, ломбарды, СКПК, ЖНК обязаны представлять в Банк России отчетность независимо от того, осуществляют ли они фактическую деятельность или нет. В случае, если данные, которые должны быть отражены в отчетности, равны нулю, в соответствующих строках Программы-анкеты ставится ноль «0» или прочерк «-» в соответствии с Указаниями, регламентирующими порядок составления отчетности МФО, КПК, ломбардов, СКПК, ЖНК.

Отчетность указанных организаций, представленная в Банк России на бумажном носителе, будет считаться непредставленной и требования законодательства Российской Федерации по представлению отчетности в Банк России неисполненными. В соответствии с требованиями указаний Банка России, регламентирующих представление отчетности МФО, КПК, ломбарда, СКПК, ЖНК в Банк России, отчетность представляется только в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Указанием Банка России от 21.12.2015 № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета».

Расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительского займа производится за последний квартал отчетного периода.

Отчет о деятельности МФО, КПК, ломбардами представляется: за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода. За календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

Отчет о деятельности СКПК представляется: за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода. За календарный год в дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года.

Отчет о персональном составе руководящих органов представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов КПК, ломбардов, МФО, СКПК не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

Отчетность о соблюдении нормативов жилищным накопительным кооперативом (далее — Отчетность о соблюдении нормативов) представляется за первый, второй и третий кварталы не позднее 45 календарных дней по окончании отчетного периода. Отчетность о соблюдении нормативов за четвертый квартал представляется ЖНК не позднее 115 календарных дней по окончании отчетного периода.

Годовой отчет представляется ЖНК не позднее чем через шесть месяцев по окончании отчетного года.

Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций представляется МФО, КПК, СКПК и ломбардами не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

МФО: при составлении отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I и V.

Ломбард: при составлении отчета о деятельности ломбарда, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.

КПК: при составлении отчета о деятельности КПК, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и VI.

СКПК: при составлении отчета о деятельности СКПК, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и VI.

Другие публикации:  457 приказ фсб ввк

МФО: при составлении отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — IV, VI — VIII.

Ломбард: при составлении отчета о деятельности ломбарда, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — II, IV — V.

КПК: при составлении отчета о деятельности КПК, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — V и VII — XI.

СКПК: При составлении отчета о деятельности СКПК, представляемого не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — V.

К отчету о деятельности, представляемому не позднее 90 / 115 календарных дней после окончания календарного года, необходимо приложить файл / электронный документ, содержащий бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Для этого на верхней панели в Программе-анкете подготовки электронных документов необходимо нажать иконку «Прикрепить файл», выбрать необходимый документ и нажать на кнопку «Открыть».

Информация обо всех изменениях версий Программы-анкеты размещается в Личном кабинете участника финансового рынка. В сообщениях об изменениях отражается информация о том, в связи с чем была изменена версия Программы-анкеты, а также кому из участников финансового рынка необходимо переустанавливать версию Программы-анкеты (всем, либо только определенным категориям).

Если в информационном сообщении указано, что версию Программы-анкеты необходимо переустановить всем, либо Вы относитесь к организациям, которым необходимо переустановить версию, файл отчетности должен быть подготовлен только в актуальной версии. В этом случае перенос данных в новый отчет возможен либо с помощью функций Копировать / Вставить из параллельно открытого отчета, подготовленного в другой версии Программы-анкеты, либо с помощью загрузки сохраненного раздела / подраздела (см. Инструкцию по работе с разделами в Личном кабинете участника финансового рынка). Второй вариант возможен только в случае, если в новой версии раздел / подраздел остался без изменений.

Во всех остальных случаях в Банк России можно направлять файл, подготовленный в другой версии.

Размер электронного документа, загружаемого в личном кабинете, не должен превышать 200 Мб. Для соблюдения данного условия необходимо отрегулировать настройки Вашего сканера (формат файла, разрешение и т.д.).

Со второго квартала 2015 года отчетность ЖНК представляется только в электронном виде через личный кабинет участника финансового рынка в связи с вступлением в силу Указания Банка России от 26.03.2015 № 3608-У «О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности жилищного накопительного кооператива». Отчетность ЖНК, представленная в Банк России на бумажном носителе, будет считаться не представленной и требования законодательства Российской Федерации по представлению отчетности в Банк России неисполненными.

Расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов (для микрофинансовых организаций — микрозаймов) производится в разрезе по категориям займов (микрозаймов). Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу) и рассчитывается по каждой категории потребительских займов (микрозаймов) по следующей формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + . + Vn x Pn) / (V1 + V2 + . + Vn),

  • Pav — средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов (микрозаймов) соответствующей категории потребительских займов (микрозаймов);
  • V1, V2, . Vn — сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в отчетном периоде;
  • P1, P2, . Pn — полная стоимость потребительских займов (микрозаймов) соответствующей категории потребительских займов (микрозаймов) по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Законом № 353-ФЗ в договоре потребительского займа (микрозайма).
  • Общая сумма денежных средств указывается в тысячах рублей.

Расчет средневзвешенных значений полной стоимости займа производится за последний квартал отчетного периода, за исключением расчета средневзвешенных значений полной стоимости займа в отчетности за 9 месяцев 2014, в которой указанный расчет производится на основе договоров займа, заключенных с 01.09.2014 по 30.09.2014.

Для корректного расчета средневзвешенных значений полной стоимости займа рекомендуем ознакомиться с презентацией «Порядок расчета ПСК участниками финансового рынка»

Отчетность МФО, КПК, ломбарда, СКПК, ЖНК (далее — Отчетность) формируется с использованием Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащих отчетность МФО, КПК, ломбарда, СКПК, ЖНК соответственно, размещенной на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка микрофинансирования / Программы для работы с электронными документами / Программа подготовки электронных документов (программа-анкета)» и в Личном кабинете участника финансового рынка и представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством использования информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в соответствии с Указанием Банка России от 21.12.2015 № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета» (далее – Указание № 3906-У).

Для представления Отчетности в Банк России необходимо руководствоваться указаниями Банка России от 11.03.2016 № 3979-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации», от 25.07.2016 № 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива», от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», от 09.10.2015 № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (далее — Указание № 3816-У»), от 26.03.2015 № 3608-У «О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности жилищного накопительного кооператива» соответственно, Указанием № 3906-У, а также Инструкцией по представлению участниками финансового рынка электронных документов в Банк России (далее — Инструкция), размещенной в Личном кабинете.

Обращаем внимание, что в соответствии с Указанием № 3816-У СКПК вправе направить отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива (далее – отчетность) через личный кабинет объединения кредитных кооперативов или саморегулируемой организации кредитных кооперативов, членом которой он является (далее – объединение). В случае принятия СКПК решения о направлении отчетности через объединение в Банк России в срок не менее чем за 14 рабочих дней до истечения срока представления отчетности, необходимо направить в Банк России уведомление в произвольной форме с реквизитами такого объединения. При этом датой направления уведомления считается дата, указанная на штампе подразделения ФГУП «Почта России», или дата представления в Административный департамент Банка России, или дата отправки электронного уведомления.

Отчетность, направленная через объединение, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью объединения.

Для представления Отчетности в Банк России необходимо выполнить следующие действия:

  1. Получить усиленную квалифицированную электронную подпись в одном из удостоверяющих центров, аккредитованных Минкомсвязи России. Перечень аккредитованных Минкомсвязи России удостоверяющих центров размещен на сайте Минкомсвязи России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу http://minsvyaz.ru.
  2. Зарегистрироваться в личном кабинете. Порядок действий, необходимых для регистрации в личном кабинете, описан в Приложении №3 к Инструкции.
  3. Скачать актуальную версию Программы-анкеты подготовки электронных документов (далее – Программа–анкета) для представления отчетности МФО, КПК, ломбарда, СКПК или ЖНК соответственно, размещенную в Личном кабинете участника финансового рынка или в соответствующем подразделе раздела «Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Отчетность субъектов рынка микрофинансирования / Программы для работы с электронными документами / Программа подготовки электронных документов (программа-анкета)» сайта Банка России. В случае использования предыдущих версий Программы-анкеты при представлении Отчетности в Банк России будет возникать сообщение об ошибке.

Используя Программу-анкету подготовить файл Отчетности.

В соответствии с Инструкцией необходимо осуществить следующие действия:

  • Сохранить подготовленный с помощью Программы-анкеты электронный документ в формате, предлагаемом Программой-анкетой;
  • Подписать полученный электронный документ с помощью криптографической программы, предоставленной Удостоверяющим центром при получении электронной подписи, усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа;
  • Создать в соответствии с Инструкцией архивный файл в формате ZIP, включающий в себя электронный документ и файл электронной подписи.
  • Направить подготовленный архив в Банк России через личный кабинет, руководствуясь Указанием 3906-У, а также Инструкцией.
  • Отчетность ломбардов в 2018 году

    Электронная форма отчетности ломбарда позволяет значительно упростить процесс передачи сведений в контролирующие органы, сделать его более удобным для участников информационного обмена. В настоящее время данная форма широко внедряется в организациях, отчетность которых предполагает постоянное взаимодействие с государственными органами контроля деятельности кредитных, некредитных и других финансовых организаций. Среди организаций-пользователей услуги электронной отчетности есть и другие коммерческие предприятия.

    Другие публикации:  Штраф оплачен а приставы прислали

    Электронная отчетность ломбарда позволяет, в первую очередь, сэкономить массу времени как на подачу, так и на проверку отчета, поскольку документы поступают в электронном виде напрямую к специалисту, минуя процедуру личного обращения в ведомство. Также значительно сокращается время проверки отчетности, что позволяет своевременно выявлять и исправлять ошибки, корректировать неправильно введенные данные и тем самым сдавать все необходимые отчеты вовремя, не подвергая организацию штрафам и административным взысканиям.

    Ломбард, будучи коммерческой кредитной организацией, обязан представлять все необходимые отчеты в Центральный Банк Российской Федерации (ЦБ РФ) согласно срокам, установленным российским законодательством. Соответственно, все ломбарды, зарегистрированные в реестре Банка России, имеют обязательства по сдаче отчетности. Для оптимизации процесса Центробанком предусмотрено внедрение нового личного кабинета, оснащенного расширенными функциями сдачи отчетности ломбардов в ЦБ.

    Приглашение для регистрации в новом личном кабинете в конце 2017 года поступило на электронный адрес каждой организации, которая осуществляет сдачу отчетности ломбардов в ЦБ. Однако на начало 2018 года далеко не все ломбарды зарегистрировались в новом личном кабинете. Крайний срок регистрации, указанный в электронном письме-приглашении – 12 декабря 2017 года.

    Расширенные возможности нового личного кабинета для сдачи отчетности ломбардов:

    заполнение отчетов в режиме онлайн;

    автозаполнение форм (сохранение уже введенных данных);

    переписка с ведомствами вне форм отчетности;

    ускоренный обмен документами с Банком России;

    своевременная доставка предписаний Банка.

    Несмотря на то, что прежний личный кабинет для сдачи отчетности ломбардов появился относительно недавно, согласно Указанию Банка Российской Федерации от 03.11.2017 № 4600-У всем финансовым организациям, предоставляющим отчетность в ЦБ, необходимо активировать личный кабинет до 10 февраля 2018 года.

    Для того чтобы активировать новый личный кабинет, воспользуйтесь инструкцией по активации, которая находится в меню старого личного кабинета, или нашей инструкцией. Специалисты ЦБ рекомендуют всем участникам информационного обмена в сфере отчетности ломбардов своевременно зарегистрироваться, произвести настройки оборудования, программного обеспечения, так как после 10 февраля 2018 года никаких иных способов сдачи отчетности ломбарда в ЦБ, кроме использования нового личного кабинета, не предусмотрено.

    В случае несвоевременной активации нового личного кабинета, игнорирования направленных уведомлений и несвоевременной сдачи отчетности, организация, не зарегистрировавшая в срок новый личный кабинет, понесет административную ответственность, так как действия будут расцениваться как неисполнение нормативного акта Банка РФ.

    Дата публикации материала: февраль 2018.

    Дополнительные продукты для Ломбардов:

    Куда должны отчитываться ломбарды

    Какие особенности при формировании отчетности ломбардов? Куда и в какие сроки должна представляться отчетность?

    Формируемая отчетность ломбардов имеет свои особенности, которые связаны со спецификой деятельности такой организации.

    Правовое регулирование деятельности ломбардов

    Деятельность ломбардов регламентируется Федеральным законом от 19.07.2007 г. №196-ФЗ «О ломбардах» (далее по тексту – Закон №196-ФЗ).

    Ломбардом является юридическое лицо — специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей (п.1 ст.2 Закона №196-ФЗ).

    Ломбард обязан выполнять предписания и запросы Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда (п.8 ст.2 Закона №196-ФЗ).

    Перечень форм и сроки представления отчетности в Банк России

    В силу ст.2.4 Закона №196-ФЗ ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Перечень форм и порядок их представления установлены Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда». Указанием ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У установлены сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами.

    Систематизируем перечень отчетов ломбардов, представляемых в Банк России, в таблице:

    Куда должны отчитываться ломбарды

    Автор: Ирина Стародубцева, аудитор-эксперт RosCo — Consulting & audit

    Какие особенности при формировании отчетности ломбардов? Куда и в какие сроки должна представляться отчетность?

    Формируемая отчетность ломбардов имеет свои особенности, которые связаны со спецификой деятельности такой организации.

    Правовое регулирование деятельности ломбардов

    Деятельность ломбардов регламентируется Федеральным законом от 19.07.2007 г. №196-ФЗ «О ломбардах» (далее по тексту – Закон №196-ФЗ).

    Ломбардом является юридическое лицо — специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей (п.1 ст.2 Закона №196-ФЗ).

    Важно!

    Регулирование деятельности и надзор за деятельностью ломбардов осуществляется Банком России (п.3 ст.2.3 Закона №196-ФЗ).

    Ломбард обязан выполнять предписания и запросы Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда (п.8 ст.2 Закона №196-ФЗ).

    Перечень форм и сроки представления отчетности в Банк России

    В силу ст.2.4 Закона №196-ФЗ ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Перечень форм и порядок их представления установлены Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда». Указанием ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У установлены сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами.

    Важно!

    Невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России (в том числе и непредставление отчетности) влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей (п.9 ст.19.5. КоАП РФ, постановления АС Западно-Сибирского округа от 27.01.2016 г. №А70-5208/2015, от 14.01.2016 г. №А70-5144/2015, Уральского округа от 24.09.2015 г. №Ф09-6405/15).

    Систематизируем перечень отчетов ломбардов, представляемых в Банк России, в таблице:

    Наименование формы ломбарда

    Код формы

    Периодичность представления и сроки

    Отчет о деятельности ломбарда

    ОКУД 0420890 (Приложение №1 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У)

    — за I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

    — за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

    Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда

    ОКУД 0420891 (Приложение №2 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У)

    — по окончании календарного года,

    — при изменении сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

    Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций

    ОКУД 0420001
    (Приложение №4 к указанию ЦБ РФ от 09.07.2016 г. №3719-У)

    — за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

    Особенности подготовки форм отчетности ломбардов

    Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У разъяснено, что при составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.

    При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I-II, IV-V.

    К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда.

    Разъяснения порядка заполнения информации о видах и суммах операций с денежными средствами ломбардов приведены в информационном письме ЦБ РФ от 17.03.2016 г. №ИН-014-12/13.

    Важно!

    Отчетность о деятельности ломбарда, отчет о персональном составе руководящих органов, информацию о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций, необходимо заверить усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда (п.5 Указания ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У и п.4 от 30.12.2015 г. №3927-У).

    Прочая отчетность, представляемая ломбардом

    Ломбарды представляют налоговую (в т.ч. и формы 6-НДФЛ), бухгалтерскую, пенсионную, статистическую отчетность в установленном порядке. А в Росфинмониторинг ломбарды представляют специальную отчетность не реже 1 раза в три месяца (приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 г. №110).

    Данная отчетность представляет собой информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (основание — Федеральный закон от 07.08.2001 г. №115-ФЗ).