Налог с продажи подаренной квартиры 2018 в собственности менее 3 лет

25.07.2018 Выкл. Автор admin

Продажа подаренной квартиры с последующей покупкой

Участник программы «‎Работаю честно»

Прошу поделиться опытом и советом.

Квартира подарена от отца к дочери в 2015 году. Дочь вышла замуж в 2016. Сейчас квартира в собственности дочери менее 3 лет. Супруги хотят квартиру продать (стоимость

4 млн. рублей) и деньги использовать как первый взнос за новую квартиру (стоимость

8 млн. рублей), разницу взять в ипотеку. Ипотеку берет муж, жена — созаемщик. Новая квартира оформляется в собственность пополам на мужа и жену.

Вопрос с налогообложением. С продажи подаренной квартиры менее 3 лет в собственности законом предусмотрен налог 13% со всей стоимости. Но с учетом покупки на эти деньги другой квартиры налогооблагаемая база может быть уменьшена на стоимость новой квартиры. Если стоимость новой квартиры превышает стоимость проданной, то возможно даже получение вычета НДФЛ с 2 млн. рублей.

Но в данной ситуации есть нюанс в том, что новая квартира приобретается супругами пополам. Есть ли возможность не платить налог с проданной квартиры / получить вычет?

Участник программы «‎Работаю честно»

Такая возможность есть! Мы это обсуждали буквально пару дней назад, отправляю ссылку с полным ответом на Ваш вопрос. С уважением, Арман.

Участник программы «‎Работаю честно»

Участник программы «‎Работаю честно»

Доброго времени суток, Евгений! Связывать покупаемую квартиру с продаваемой зачетами не получится. Применить схему «доход — минус расход» возможно только в том случае, если бы дочь эту квартиру приобретала по безвозмездной сделке — купле- продаже. В Вашем случае 2 варианта: 1). 4000000 — 1000000(= 3000000* 13% = налог 390 000 руб. 2). Если не использовали налогового вычета при приобретении недвижимости в сумме 2 млн руб ( даётся один раз в жизни) можно использовать как налоговый вычет , тогда 4 000 000- 2 000 000 = 2000000*13% -= 260 000 руб. нужно заплатить по окончанию налогового периода, при этом подав декларацию до 30 апреля следующего за отчётным года. И можно спать спокойно. А родительский подарочек следует приберечь, заключив Брачный договорчик ( учитывая происхождение первоначального взноса). Это просто совет, по совести. Налоговый вычет на сумму 2 млн. руб. ( 260 000) может получить ( в качестве уплаченного по 2НДФЛ) супруг дочери по приобретаемой квартире. Удачи!

Участник программы «‎Работаю честно»

Налог при продаже дара будет считаться (сумма продажи — 1 000 000 руб)*0,13варианты избежать налога дождаться трех лет в 2018 как раз этот срок настанетпри покупке дочь как сособственник будет иметь право на имущественный вычет, если она его ранее не использовала, поэтому при продаже и покупке в одном налоговом периоде можно уменьшить сумму налога на 260 000 руб, но не избежать совсем. Стоит ли? если осталось немного подождать и получить и вычет при покупке и не платить налог.

Участник программы «‎Работаю честно»

Большое спасибо за ответы!

Участник программы «‎Работаю честно»

Налоговый период, Татьяна, в данном случае, вообще не имеет значения.

Участник программы «‎Работаю честно»

Татьяна, он имеет смысл ради не совершения лишних действий, потому как сделки в разных налоговых периодах грозят тем, что налог сначала нужно заплатить, а потом возвращать, исключительно подобный смысл вкладывается

Очень даже имеет значение налоговый период. Евгений, то, что Вы написали, показывает, как сильно Вы далеки от понимания сути налогоисчисления в Вашем случае. Жена в 2018 году (в 2017, надеюсь, уже не успеете) продает за 4млна подаренную квартиру и у нее возникает обязанность заплатить налог 13% с дохода от продажи, уменьшенного на стандартный вычет 1млн р., т.е. налог 390 000р. Всё. Точка. Никакого отношения проданная квартира к покупаемой и покупаемая к проданной не имеет, и их цены никак друг из друга не вычитаются. Теперь рассмотрим покупку: муж и жена покупают квартиру за 8 млнов. в ТОМ ЖЕ ГОДУ(налоговом периоде). Неважно, в совместную или долевую собственность они ее купят, но по действующему законодательству при такой сумме приобретения за покупку жилья они ОБА будут иметь право на получение максимально возможного имущественного налогового вычета, правда, с оговоркой: если после 2001 года они такой вычет не использовали. Максимальная сумма, которую они могут получить с вычета составляет 260тр. НА КАЖДОГО. Также у них обоих возникает право на возврат НДФЛ 13% с суммы уплаченных за кредит %%, но это мы сейчас замнём для ясности, а то запутаетесь)) Если сделки по обеим квартирам прошли в одном налоговом периоде, то у жены в один отчетный период возникает, как обязанность с продажи заплатить подоходный налог 390тр. , так и право за покупку получить возврат уплаченного в этом же периоде подоходного налога, но не более 260тр. Технически можно все это сделать при заполнении декларации на бумаге путем зачета одной суммы с другой и останется заплатить только разницу между ними, т.е. 130 тр. И то, если к концу 2018 года у вас там набежит прилично выплаченных процентов, то из вычета, полагающегося на проценты можно будет проделать зачет хотя бы части оставшихся к оплате 130 тысяч.Муж, абсолютно независим от вычетов и налогов жены, и он в любом случае сможет использовать свое право на вычет на покупку и %% по кредиту. Все это можно осуществить только в том случае, если в ОДНОМ И ТОМ ЖЕ налоговом периоде и квартира жены будет зарегистрирована на покупателя, и право собственности на новую квартиру (долю) будет зарегистрировано на жену . Если покупать будете новостройку неготовую, то это все сработает при условии, что акт приема передачи квартиры в этой новостройке будет подписан вами не позднее того года, в котором продадите квартиру жены. Но, если честно, то лучше все-таки не заморачиваться, не тратить жене свое единственное, разовое право на вычет с покупки, а дождаться, когда исполнится 3 года дарению, вам же недолго осталось, 2018 год уже «на носу».

продажа подаренной квартиры менее 3 лет и покупка. Как с налогом и вычетом?

Уважаемые специалисты! Дочь продает подаренную квартиру, которая в собственности менее 3 лет. Будет покупать новую. Все в один год. Подскажите, правильно ли то, что я предполагаю:

1. С продажи подаренной квартиры дочь уплатит 13% с суммы, превыщающей 1,0 млн.руб. Например, пусть стоимость квартиры 1,5 млн.руб. Налог (1,5 млн. — 1,0 млн.)*13%= 65 тыс.

Другие публикации:  Заявление на кровать

2. Если в тот же год она купит другую квартиру к примеру стоимостью 2,8 млн.руб., то она не уплачивает налог за продажу 65 тыс. рублей и получает налоговый вычет с 2,0 млн.руб. 260,0 тыс. руб. Или сумма вычета будет уменьшена на 65 тыс. и составит 195 тыс.руб.

Спасибо за ответы)

Участник программы «‎Работаю честно»

Альбина, добрый вечер. Если квартира подарена до 31 декабря 2015 года включительно, то всё правильно. Если дарение было после этого срока, то надо сравнивать 70% кадастровой стоимости квартиры с продажной стоимостью по договору купли-продажи. Налог к уплате с большей суммы. С уважением, Арман.

Участник программы «‎Работаю честно»

1. квартира подарена до 01.01.2016 налог равен (сумма продажи — 1 000 000)*0,132. квартира подарена после 01.01.2016 выбираем большую из двух сумм Сумма продажи или 0,7 от кадастровой стоимость, далее расчет как в п1 относительно большей суммы3. если в этом же налоговом периоде покупается другая квартира и что важно, человек ранее не использовал имущественный вычет или использовал его начиная с 2014 и не выбрал до конца, то он имеет право заявить о нет, тогда сумма налогооблажения (в которую входит и разница от продажи) будет уменьшена на сумму имущ вычета, то есть вы верно написали сумма к возврату будет меньше

НДФЛ при продаже подаренной квартиры

При получении квартиры в подарок и при ее последующей продаже у физического лица возникают разные виды доходов, которые могут облагаться НДФЛ. О том, как осуществляется налогообложение таких доходов, ФНС России рассказала в письме от 27.07.2016 № БС-3-11/[email protected]

Объектом обложения НДФЛ является доход физического лица (ст. 209 НК РФ). Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить (ст. 41 НК РФ). Для физических лиц экономическая выгода определяется в соответствии с главой 23 НК РФ.

Согласно п. 1 ст. 210 НК РФ в налоговую базу по НДФЛ включаются все доходы, полученные физическим лицом как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло. Какие же доходы появляются у гражданина в связи с получением в дар квартиры и при ее последующей продаже?

Налоговики указали, что при получении подарка у гражданина возникает экономическая выгода. Она заключается в том, что гражданин, получив в собственность квартиру, не несет никаких расходов на ее приобретение. Следовательно, размер его выгоды определяется затратами, которые он должен был бы осуществить, если бы покупал аналогичную квартиру. Таким образом, размер полученного в натуральной форме в виде подаренной квартиры дохода определяется ее стоимостью.

Ранее чиновники считали, что в расчет следует брать только рыночную стоимость подаренной недвижимости (письма Минфина России от 17.03.2016 № 03-04-05/1482, от 23.10.2015 № 03-04-05/60917, от 15.10.2015 № 03-04-05/59154, от 08.07.2015 № 03-04-05/39418, ФНС России от 24.07.2015 № БС-19-11/180). Однако, учтя правовую позицию Президиума Верховного суда РФ, изложенную в п. 6 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденного 21.10.2015, они изменили свое мнение. В письме Минфина России от 17.05.2016 № 03-04-07/28135, которым предписано руководствоваться налоговикам (письмо ФНС России от 01.06.2016 № БС-4-11/[email protected]), сказано, что доход от подаренной недвижимости может определяться и исходя из ее кадастровой или инвентаризационной стоимости (подробнее см. «ЭЖ», 2016, № 22, 2015, № 47).

Обратите внимание, что полученная экономическая выгода освобождается от обложения НДФЛ, если квартира подарена членом семьи или близким родственником, признаваемыми таковыми в соответствии с СК РФ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Членами семьи являются супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные (ст. 2 СК РФ). А близкими родственниками считаются родители и дети, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). Таким образом, когда дарение осуществляется между указанными лицами, доход в виде подаренной квартиры НДФЛ не облагается. В остальных случаях он подлежит налогообложению.

В случае продажи подаренной квартиры у гражданина возникает другой вид дохода, отличный от экономической выгоды в натуральной форме, возникающей при получении этой квартиры в подарок. Это доход от реализации принадлежащего налогоплательщику имущества, находящегося на территории РФ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Такой доход для целей налогообложения можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вычет предоставляется в размере доходов от продажи квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью, но не более 1 млн руб. Если квартира находилась в собственности более такого срока, доход от ее продажи НДФЛ не облагается (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Отметим, что для квартиры, полученной в подарок до 1 января 2016 г., минимальный предельный срок владения составляет три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2016 г.). Если квартира подарена после 1 января 2016 г., этот срок будет зависеть от того, кто является дарителем. В случае получения квартиры в подарок от члена семьи или близкого родственника минимальный срок владения составляет три года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Если же она подарена другим лицом (не относящимся к членам семьи или близким родственникам), этот срок равен пяти годам (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Вместо получения вычета гражданин может уменьшить сумму доходов от реализации квартиры на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы, связанные с ее приобретением (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). В комментируемом письме налоговики указали, что в случае получения квартиры по договору дарения расходы на ее приобретение (за исключением уплаченной суммы НДФЛ) не осуществлялись. Поэтому доходы от продажи подаренной квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения, могут быть уменьшены только на имущественный вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Суммы, превышающие имущественный вычет, подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%.

Дарение и продажа в одном периоде

Итак, при получении квартиры в подарок и ее последующей продаже двойного налогообложения не происходит. Ведь НДФЛ облагаются разные виды дохода: доход в виде экономической выгоды в натуральной форме и доход от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью. И если дарение квартиры и ее продажа произошли в одном налоговом периоде (календарном году), то в налоговой декларации по НДФЛ за этот год нужно будет отразить оба этих дохода.

Гражданин в 2016 г. получил от родственника, который не относится к близким по СК РФ, подарок в виде квартиры. В этом же году он продал ее за 2,5 млн руб. Кадастровая стоимость подаренной квартиры — 2 млн руб.

Другие публикации:  Загранпаспорт заявление произвольной формы с приложением документов

В декларации за 2016 г. у него должно быть отражено два дохода:— доход в виде подаренной квартиры в размере ее кадастровой стоимости, равный 2 млн руб.;— доход от продажи квартиры в сумме 2,5 млн руб.

Также в декларации он покажет имущественный вычет в размере 1 млн руб.

Сумма налога, подлежащего уплате в бюджет, составит 455 000 руб. [(2 млн руб. + + 2,5 млн руб. – 1 млн руб.) х х 13%].

Какой налог платится с продажи подаренной квартиры в 2019 году

В случае продажи недвижимости согласно действующему законодательству гражданину необходимо уплачивать налог. Однако, в этой сфере налогообложение отличается некоторыми особенностями, поэтому сперва необходимо разобраться в специфике сделки. Налог с продажи подаренной квартиры платится несколько иначе, чем если бы человек решил продать купленную самостоятельно квартиру.

Вводная информация по налогам

Разница между применяемой в обоих случаях системе налогообложения заключается в таких главных аспектах:

  • Какой минимальный срок владения объектом допускается, чтобы при продаже не пришлось уплачивать налог. Если гражданин получает в дар жилье до 2016 года ему нужно было владеть им не менее 3 лет, теперь же этот срок увеличен до 5 лет. Для жилья, купленного за свои кровные, срок владения в любом случае должен быть больше 3 лет;
  • Есть ли возможность применить налоговый вычет. Ввиду того, что в случае с договором дарения налогоплательщик не несёт расходов, значит он не сможет уменьшить величину налога (получить налоговый вычет). В то же время человек, купивший квартиру сам, имеет право уменьшить свой налог, получив налоговый вычет.

Пример: человек в 2010 году своими силами приобретает недвижимость, которую продаёт в 2016 году. Начальная цена покупки составила 1,2 млн. рублей, стоимость при продаже – 1,7 млн. рублей. Разница между стоимостью составляет 500 тысяч рублей – это получается фактическая база, которая облагается налогом (ведь по сути человек получает прибыль). С этой суммы продавец выплачивает налог 13%, а именно 65 тысяч рублей.

Какая налоговая ставка при продаже подаренной квартиры

С момента получения документов на подаренную недвижимость человек начинает считаться её полноправным собственником, а значит, он вправе совершать с объектом любые сделки по своему усмотрению:

  • Продать её другому гражданину;
  • Снова передать в дар своему родственнику;
  • Использовать в роли залога, если в рамках кредитной программы по договору банку требуется обеспечение в виде недвижимости;
  • Оставить себе для проживания в ней или сдавать в аренду.

В случае с продажей объекта, в соответствии с Гражданским кодексом сделку необходимо оформить документально. Сделка подлежит налогообложению по стандартной схеме, если нет обстоятельств, дающих право на получение налоговых послаблений. Как и раньше, ставка равна 13%, но теперь несколько изменились правила расчёта. Раньше за основу бралась рыночная стоимость недвижимости, сегодня же это кадастровая оценка, умноженная на коэффициент корректировки – 0,7.
Нововведение было принято в 2016 году в связи с тем, что в процессе купли-продажи квартиры между родственниками её рыночная стоимость часто занижалась. Если же использовать как налоговую базу кадастровую стоимость объекта, это позволит выполнить расчёт величины налога более достоверно.
Кадастровая цена всегда отличается от рыночной, которую продавец устанавливает на своё усмотрение. Только независимый специалист органа картографии и кадастра может правильно оценить объект и на основании анализа ряда показателей сформировать его кадастровую стоимость.

Ключевые параметры оценки:

  1. Общий метраж;
  2. Состояние объекта;
  3. Расположение и инфраструктура, факт проведения ремонтов и перепланировочных работ.

Лишь после получения заключения оценщика можно переходить непосредственно к процессу продажи. Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, владелец сам обязан высчитать сумму налога и уплатить его в государственную казну. Это требование применимо к тем владельцам подаренной квартиры, которые решили продать её меньше чем через 5 лет с момента передачи объекта в дар.

Основания, при которых отпадает необходимость выплаты налога

В ряде ситуаций платить налог не требуется. Речь идёт о случаях, когда квартира пробыла в собственности дольше 5 лет или если объект был подарен ему близким родственником, после чего был приватизирован.
В этих случаях необходимости уплачивать НДФЛ при операциях купли-продажи с подаренным объектом недвижимости нет. Все остальные ситуации считаются стандартными, поэтому после продажи жилья бывший собственник уплачивает налоговые обязательства – 13% от кадастровой стоимости. Разницу между рыночной и кадастровой стоимостью мы объяснили чуть выше.
Подаренное в дар до 2016 года жилье не будет облагаться налогом, если:

  • Квартира была в собственности продавца свыше 3 лет;
  • Объект подарен владельцу близким родственником и с этого момента тоже прошло больше 3 лет.

Сделка дарения, совершенная после наступления 2016 года, проводится на таких же основаниях с небольшими поправками: получатель дара должен владеть имуществом не 3, а 5 лет до того, как решит его продать.
Закон также формирует перечень лиц, которые входят в число близких родственников:

  1. В первую очередь это родители (в том числе и опекуны или усыновители);
  2. Дети (не только родные, но и приёмные);
  3. Дедушки с бабушками и внуки;
  4. Муж или жена;
  5. Родные сестры и братья.

Итого продать квартиру без налога, можно лишь если она получена на основании договора дарственной от любого человека из законно утверждённого списка близких родственников. И только если с этого момента прошло свыше 5 лет.

Как считается сумма налога при продаже переданной в дар квартиры

Граждане, получившие квартиру по договору дарственной, часто не знают, каким образом провести сделку купли-продажи, чтобы уплатить минимум налогов и не нарушить законодательство РФ. Не имеет значения подаренная квартира или купленная, при её продаже у продавца появляются обязательства перед бюджетом – необходимость уплаты налога в строго установленные сроки. Это указано в статье 214 Налогового кодекса страны.

Такой вариант расчёта действует в случае, если квартира была передана в дар в 2016 году и после его наступления. Если же процесс дарения и регистрации права собственности произошли до 2016 года, алгоритм расчёта остаётся старым: 13% уплачиваются от кадастровой стоимости объекта без применения каких-либо коэффициентов.
Каким образом и когда осуществляется передача отчётности в налоговую
Человеку необходимо по месту его регистрации передать в территориальный орган налоговой службы такой пакет документов:

  • Договор купли-продажи, в котором указана рыночная стоимость жилья и его кадастровая цена на основании независимой оценки;
  • Налоговая декларация установленной законом формы 3-НДФЛ, которую продавец заполняет самостоятельно. В документе обязательно прописываются сведения о стоимости объекта сделки и сумме налоговой выплаты;
  • Акт о приёме-передаче объекта и на основании него полученная выписка из реестра собственности;
  • Копии любых платёжных документов, на основании которых видно, что покупатель внёс платёж.

В данном случае налоговая декларация – это основной документ, на основании которого происходит начисление и выплата налога. Подавать его необходимо в конце апреля того года, который идёт за отчётным. Помимо прибыли от продажи жилья в декларацию требуется вписать и другие источники прибыли, затем сведения проверяются налоговой.
Чтобы передать документ в нужную инстанцию и не иметь лишней головной боли, советуем заниматься подачей декларации самостоятельно. Только так вы наверняка будете знать, что все документы попали прямо в руки получателю. Если так поступить не получается, документы можно отправить почтой России заказным письмом. Как альтернатива – можно оформить доверенность на другого человека, которую заверить нотариально. На основании этого документа человек получает право подавать налоговую декларацию от вашего имени.
В налоговый орган также необходимо принести свой паспорт, если же вы относитесь к любой из категории льготников, что даёт право на освобождение от уплаты налогов, этот документ тоже необходимо иметь при себе.

Другие публикации:  Деньги за возврат товара не поступили на карточку

Что будет, если уклоняться от уплаты налогов или не соблюдать сроки подачи декларации?

Если подавать документы несвоевременно, взыскание налога возможно в принудительном порядке, на основании вынесенного судебного решения. Помимо необходимости выплатить сумму налога теперь на плечи гражданина ложится обязанность погасить добавленный штраф. Если государство подозревает гражданина в неуплате налогов, к просроченной сумме прибавляются штрафы и пеня и за просрочку. Поэтому лучше не дотягивать до исполнительного судебного производства, а платить налог с продажи квартиры сразу.

Получили квартиру в дар – нужно ли платить налоги при её продаже? Таким вопросом задаются все собственники, желающие совершить сделку со своим новым имуществом. В главе 32 ГК страны подробно описана процедура дарения и её особенности, а статья 14 Семейного кодекса перечисляет полный перечень лиц, которые относятся к близким родственникам.
При условии получения объекта в дар от такого человека и, если новый владелец обладал квартирой больше 5 лет, на основании 214 статьи Налогового кодекса платить налог с продажи не нужно. В остальном же никаких поблажек для других категорий граждан не предусмотрено.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Избежать налога при продаже, собственность менее 3-х лет после дарения

Добрый день! Подскажите, пожалуйста: можно ли не платить налог в моём случае? Какие есть варианты? Заранее спасибо!

Ситуация: в декабре’2016 года на меня была оформлена дарственная. В марте’2018 была сделка продажи подаренной квартиры. До конца 2018 года планируется покупка новой квартиры в другом регионе. Квартира продана за 4 млн., новая квартира в другом регионе будет меньшей площади — но большей стоимости. Покупка новой квартиры в ипотеку.

Участник программы «‎Работаю честно»

Сергей, добрый вечер. Налог рассчитывается исходя из большей суммы, т.е. либо с той, которая в договоре, либо с кадастровой умноженной на коэффициент 0,7, если она окажется больше чем 4 млн.

Если рассматривать лучший вариант, то налогом облагается 3 млн. (4 — 1 ) = 3 х 13% = 390 000 к уплате. В дальнейшем при покупке сможете вернуть 260 000. Только 260 000, поскольку это максимум, который подлежит возврату из бюджета раз в жизни и только, если ранее до 01.01.2014 г. этим не пользовались.

Если другая квартира будет приобретаться в этом же налоговом периоде (в том же году, в котором была продажа), то можно воспользоваться взаимозачётом. Для этого необходимо будет указать в налоговой декларации купленную квартиру и документально подтвердить расходы на её приобретение. В этом случае к уплате будет подлежать только 130 000 руб.

Взаимозачётом можно воспользоваться только, если будете приобретать вторичное жильё. Либо новостройка, но акт приёма-передачи будет подписан в этом же налоговом периоде.

налог с продажи подаренной квартиры

Я хочу продать квартиру, полученную по дарственной от дочери. В моей собственности менее 3 лет. Квартира по кадастровой стоимости 2 800 000 руб. Продаю за 4 000 000 руб(дочь покупала за эту же цену) и хочу сразу купить себе другую квартиру подешевле. Как правильно посчитать налог, который мне придется заплатить с продажи?

Спасибо за ответы

Участник программы «‎Работаю честно»

Зачем было дарить Вам, если были намерения о продаже квартиры? Купила за четыре и продала бы за четыре — налог ноль рублей, если даже менее минимального срока владения в собственности. А теперь, если продадите за четыре, то, минус один миллион (налоговый вычет с продажи) — итого получается 3 000 000 с которых, нужно оплатить 13 % . Налог к уплате = 390 000 рублей.
Если продадите эту квартиру и в том же налоговом периоде (календарный год, в том же году) — купите квартиру не менее 2 000 000 рублей по стоимости, то сможете получить имущественный налоговый вычет с покупки на сумму 260 000 и взаимозачётом уменьшить налоговое бремя. Получиться: 390 000 — 260 000 = 130 000 рублей в казну :)). Вычет на покупку даётся налогоплательщику один раз, если Вы его уже использовали, то применить уже не получится, если использовали частично, то можете рассчитывать на разницу при взаимозачёте. Если использовали частично до 2014 года, то по старому закону считается, что использовали полностью. Я специально пишу подробно, чтобы Вы понимали, что этим нужно заниматься с пониманием, любое отступление из действующих правил — будет ограничивать Вас в получении льгот и вычетов. И поэтому, если Вы не уверены, что справитесь, то лучше наймите специалиста, который правильно составит декларацию, все заявления, прочие нормативные документы, акты и договора.
С уважением, Арман!

Налог при продаже подаренной доли в квартире

В 2011 году супруги приобретают квартиру в общую долевую собственность. В январе 2015 года родители дарят по 1/10 доли в праве общедолевой собственности на основании договоров дарения. После этого становиться следующая расстановка долей: супруг — 2/5, супруга 2/5, первый ребенок — 1/10, второй ребенок — 1/10. При продаже единый договор купли-продажи.Срок владения долями детьми менее 3-х лет.

В декабре 2017 года взяв разрешение у органов опеки и попечительства на продажу квартиры родители продают квартиру и покупают частный дом, при этом улучшив жильщные условия детей и снова выделев детям по 1/10 доли в праве долевой собственности.

Сейчас с налоговой приходит письмо о том, что родители должны заплатить налог при продаже долей несовершеннолетних детей.

1. Какие налоговые льготы возможно применить?

2. Действительно ли нужно платить налог с продажи долей несовершеннолетних детей?

3. Или есть возможности не платить налоги с продажи?

Ответы юристов (1)

​Добрый день! Налог при продаже взимается от суммы продажи в размере 13%. Вы вправе получить вычет при продаже в размере 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ на эту сумма налогооблагаемая база уменьшится. Тем самым если сумма продажи менее 1 млн. руб. налог платить не придется, но декларацию нужно подавать.​

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.