Подоходный налог для пенсионеров в 2018 году

25.03.2018 Выкл. Автор admin

Оглавление:

Какие льготы положены работающим пенсионерам в 2018 году?

Официально трудоустроенные пенсионеры ограничены в некоторых льготах, которые существуют для пенсионеров без работы. Но в 2018 году для работающих пенсионеров имеются некоторые привилегии, которыми они могут воспользоваться.

Содержание статьи:

Какие льготы предусмотрены для работающих пенсионеров?

К основным привилегиям для официально трудоустроенных пенсионеров принято относить:

  • возможность оформления ипотечного кредита (см. Основания для снижения процентной ставки по ипотеке в 2018 году);
  • возможность использовать иные виды кредитования на льготных условиях;
  • отсутствие ограничения по занимаемой ими должности.

К примеру, говоря о том, какие льготы работающим пенсионерам — ветеранам трудам имеются, то выделяют возможность проживания в санаторной зоне во время отпуска с предоставлением бесплатной дороги.

Основные льготы для работающих пенсионеров в 2018 году заключаются в следующем:

  • получение пенсионной выплаты НЕ ниже установленного регионального ПМ (прожиточного минимума);
  • можно официально трудиться без каких-либо ущемлений в правах и обязанностях согласно ТК РФ;
  • внеочередное обслуживание в разных государственных учреждениях;
  • нет необходимости отрабатывать 2 недели в случае увольнения.

При этом трудоустройство пенсионеров осуществляется согласно общим правилам.

Пенсионные начисления

Процедура перерасчета выплат для граждан преклонного возраста является одной их первоочередных задач Правительства РФ.

Начиная с 2016 года, работающим пенсионерам начисляется страховая часть пенсионного обеспечения без индексации — ограничение действует до 2020 года.

Важно: установленные правила распространяются исключительно на получателей страхового обеспечения.

В случае начисления общей пенсии и разных социальных выплат, граждане вправе рассчитывать на повышение и надбавки в 2018 году.

Установленные льготы

Официально трудоустроенные пенсионеры могут рассчитывать на льготы, установленные нормами федерального законодательства.

В 2018 году льготы работающим пенсионерам предусматривают привилегии в сфере:

  • социальной направленности — право на бесплатный проезд в общественном транспорте, скидка на ЖКХ и так далее (см. В 2019 году возможно двухэтапное повышение тарифов ЖКХ);
  • здравоохранения — квалифицированное бесплатное обследование, право на приобретение лекарственных препаратов со скидкой;
  • налогообложения — можно рассчитывать на освобождение от уплаты подоходного налога;
  • пенсионного обеспечения — допускается возможность инициировать перерасчет выплат на основании нового стажа работы;
  • труда — можно получить в любое удобное время дополнительный отпуск (без сохранения заработной платы).

Какие льготы положены работающим пенсионерам зависит также и от дополнительных факторов. К примеру, ветеранам труда положены одни привилегии, инвалидам другие.

Какими нормами закона регулируются

К основным нормативно-правовым актам принято относить:

  • Федеральный закон № 76 — содержит предусмотренные выплаты для военнослужащих граждан, находящихся на пенсии, но продолжающих нести службу;
  • ТК РФ — содержит трудовые льготы для официально трудоустроенных пенсионеров;
  • НК РФ — описывает налоговые послабления.

Указанный перечень нормативных документов не является исчерпывающим, но при этом отображает все ключевые положения по начислению льгот.

Пенсия для трудоустроенных пенсионеров в 2018 году

Льготы работающим пенсионерам в 2018 году предусматривают возможность дополнительно накопить пенсионные баллы, которые в дальнейшем воздействуют на размер пенсионного обеспечения.

В среднем, при работе полный календарный год, размер ежемесячной выплаты (зарплаты) может быть увеличен на 10%. Тем не менее, это дает возможность рассчитывать на получение большей пенсии в сравнении с прошлым годом.

Наличие дополнительного статуса, к примеру, участника боевых действий, дает возможность дополнительно увеличить размер зарплатных выплат.

Начисляются ли доплаты

Говоря о том, какие льготы у работающих пенсионеров по старости, то они не предусмотрены федеральным законодательством.

В частности, закон говорит о необходимости доплаты только в случае получения пенсионного пособия ниже установленного прожиточного минимума.

К примеру, если в столице прожиточный минимум установлен на уровне 14,5 тысяч рублей, а начисляется только 14 000, то положено 500 руб. доплаты.

Положена ли индексация

Какие льготы теряет работающий пенсионер, так это право на индексацию страховой части выплат.

Не отпускают в отпуск — что делать? Виды отпусков и порядок предоставления

По мнению правительства РФ, данная категория граждан может пользоваться иными выплатами, не менее важными, среди которых премии на работе, дополнительный отпуск и другие.

Льготы в сфере налогообложения

Какие льготы работающим пенсионерам в 2018 году положены в сфере налогообложения?

В данном случае речь идет о возможности оформления налогового вычета при покупке:

  • недвижимости;
  • транспортных средств.

К сведению: льгота распространяется на имущество, стоимость которого не превышает 2 миллионов рублей.

Помимо этого, от налогообложения освобождается:

  • пенсионная выплата;
  • амбулаторное лечение либо отдых, который оплачивается из федерального бюджета.

Одновременно с этим нужно помнить о возможности расширения налоговых льгот региональными властями. В зависимости от места проживания, их перечень может различаться между собой.

Есть ли освобождение от уплаты НДФЛ

Какие льготы имеет работающий пенсионер указано в федеральном законодательстве. В нем описана невозможность получения привилегий в сфере освобождения от перечисления подоходного налога.

В данном случае не полежит налогообложению пенсию и социальные выплаты.

Предоставление налогового вычета за недвижимость

Трудоустроенные граждане пенсионного возраста могут оформить налоговый вычет на недвижимость, стоимость которого не превышает 2 миллионов рублей.

С целью получения положенного вычета возникает необходимость подавать составленную надлежащим образом декларацию по форме 3-НДФЛ.

Более того, получить вычет можно даже за имущество, приобретенное за ипотечный кредит.

Налог на имущество

Льготы по рассматриваемому налогу распространяются на трудоустроенных пенсионеров. Помимо предоставления скидки на оплату коммунальных услуг, они могут оформить имущественный вычет.

Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации имущества совместно с паспортом.

Данная разновидность привилегии является аналогом рассмотренной выше льготы.

Налогообложение земельных участков

Рассматриваемая сфера налогообложения относится к региональному. Это означает, что местные органы самоуправления оставляют за собой право самостоятельно принимать решение о выдаче льгот для таких пенсионеров либо об отмене.

Соответствующее решение закрепляется региональными нормативно-правовыми актами.

Льгота по транспортному налогообложению

Льготы по транспортным средствам относятся к региональным льготам, из-за чего уровень скидок по налогообложению устанавливается исполнительной властью на местах.

На освобождение от налогообложения могут рассчитывать трудоустроенные пенсионеры в Краснодарском крае, Челябинске и иных российских регионах.

Социальные привилегии на региональном уровне

На региональном уровне предусматриваются особые привилегии. При этом они являются схожими между районами.

К примеру, в некоторых регионах в течении календарного года льготники могут совершенно бесплатно пользоваться общественным транспортом, включая метро.

В столице трудоустроенные пенсионеры могут рассчитывать на бесплатное протезирование и получение квалифицированной бесплатной медицинской помощи.

В сфере здравоохранения

Льготы в сфере медицины — особые льготы, поскольку благодаря этому можно рассчитывать на стабильный уровень здоровья пожилых граждан.

К примеру, федеральным законодательством предусматривается возможность бесплатного осмотра квалифицированным лечащим врачом.

Более того, есть возможность приобретать лекарственные препараты по существенным скидкам либо же вовсе получать бесплатно по рецепту лечащего врача в специализированных аптечных пунктах.

К сведению: денежная компенсация не предусматривается нормами федерального законодательства.

Трудовые привилегии

Особенности в трудовой сфере заключаются в следующем:

  • все без исключения работодатели должны предоставить пожилым людям достойные условия занятости;
  • можно оформить оплачиваемый отпуск в любое удобное время (Интересно: Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении);
  • при получении социальной выплаты отсутствует возможность работать сокращенный день;
  • положенные надбавки к установленному уровню заработной платы начисляются на общих основаниях;
  • пожилые сотрудники в случае сокращения штата увольняются в последнюю очередь;
  • при увольнении по собственному желанию не нужно отрабатывать положенные 2 недели.

Как видно, в трудовой сфере предусмотрено немного привилегий.

Региональные привилегии в 2018 году

Каждый регион оставляет за собой право самостоятельно расширять предусмотренные федеральные привилегии.

В большинстве случаев они стандартные и заключаются в следующем:

  • скидка на коммунальные услуги;
  • бесплатный проезд в общественном транспорте или проезд со скидкой;
  • скидка на проезд в электричках пригородного сообщения и так далее.

При этом следует помнить, что объем льгот напрямую зависит от наличия либо отсутствия дополнительного статуса, к примеру, инвалида, ветерана ВОВ, ветерана труда и т.д.

Льготы отдельным категориям работающих пенсионеров

Правительство РФ в лице государства для официально трудоустроенных пенсионеров из отдельной категории предусматривает возможность оформления дополнительных привилегий в 2018г.

Другие публикации:  Договор о материальной ответственности с гардеробщицей

Депрессия из-за потери работы. Что делать, если потеряли работу? Советы HR специалистов

К примеру, пенсионеры, которые являются частными предпринимателями, не могут рассчитывать на дополнительные льготыя, из-за чего они должны уплачивать положенные налоги в полном объеме.

Мать-героиня может рассчитывать на такие же налоговые льготы, как и ветераны труда.

Военным пенсионерам

Подробно о статусе военного пенсионера изложено в нормах Федерального закона № 76.

Правительством РФ предусматривается перечень привилегий, основными из которых принято считать:

  • возможность получения бесплатной квалифицированной медицинской помощи в государственной поликлинике;
  • есть возможность рассчитывать получение должности в обход очереди. В данном случае речь идет о гражданских должностях;
  • наличие прав на внеочередное зачисление в дошкольные и школьные учреждения своих детей в обход очереди. В данном случае можно говорить о преимущественном праве на зачисление;
  • при необходимости можно рассчитывать на получение социального жилья.

Дополнительно можно рассчитывать на бесплатный проезд к санаторию для дальнейшего отдыха.

Льготы для инвалидов

  • Все граждане при наличии инвалидности могут рассчитывать на трудоустройство.
  • Федеральное законодательство обязывает принимать людей с инвалидностью на должности, которые соответствуют их медицинским показаниям.
  • Дополнительно у инвалидов разных групп есть возможность оформить бесплатный отпуск сроком до 2-х месяцев.
  • В случае второй или третьей группы инвалидности работающие вправе работать 35 часов в неделю.
  • Помимо этого они освобождены от уплаты транспортного и земельного налога, при этом общие льготы сохраняются в полном объеме.

Привилегии ветеранам труда

Льготы работающим пенсионерам ветеранам труда предусмотрены отдельными статьями федерального законодательства.

В частности они могут рассчитывать на дополнительный месяц отпуска, помимо положенных ТК РФ 28 дней (По теме: Можно ли брать отпуск авансом?).

Такие льготы ветеранам труда работающим пенсионерам в 2018 году предусмотрены при наличии официального трудоустройства.

В обязательном порядке имеющийся статус нужно подтвердить документальным образом. К примеру, сертификатом либо же орденом.

Необходимо заметить, что число такой категории льготников превышает процентные показатели участников ВОВ в конкретной возрастной категории.

В завершении можно сказать: работающие пенсионеры могут рассчитывать на достаточно внушительный перечень льгот, хоть он и уменьшен.

Для их получения нужно обратиться к работодателю либо в уполномоченный государственный орган.

Список льгот работающим пенсионерам впечатляет всех, кроме самих пенсионеров. Я нисколько не сомневаюсь в том, что многие пенсионеры оставили бы работу и ушли на заслуженный отдых, если бы их пенсия позволяла бы элементарно выживать, а не сводить концы с концами.

Далеко не так. У кого пенсия минимальная, те и дома как раз сидят. А у кого хорошая, те еще прихватили свои хорошие места и продолжают вроде как трудиться. Но трудом это уже не назовешь. Заслуженный отдых… забудьте это слово. И возраст повышают вот из-за таких. Да еще инвалидов давайте всех на заводы, а что? Они же есть хотят. А парень с руками и ногами, прекрасной головой и мозгами — он пусть ящики таскает. Он же не инвалид. Стратегия страны — всех сделать инвалидами. Тактика уже такова — всех трудоустроить. Абсурд. Горе от ума у тех, кто все это пишет… если вообще последнее есть в наличии. В чем очень сомневаюсь, судя по кадрам, которые сейчас находятся на прекрасных местах. И с хорошими зарплатами. Немного откиньтесь назад и посмотрите диалоги Штепселя и Тарапуньки — уж не буду называть их много. Обратите внимание… Что я тебе скажу, Штепсель, ты впадешь… Что такое? Говори, говори… ну , а дальше сами. А если что образайтесь — расскажу.

Мадам Тяпова,вы явно не в себе. Откройте прищуренный глаз. По вашему так у нас страна работающих инвалидов. Бред полный! Если вы имеете ввиду Госдуму, то вполне вероятно. Те места, сейчас трудятся инвалиды и действующие пенсионеры вряд ли привлекут молодёжь. Ни одна девчонка после ВУЗа не пойдёт мыть пол, а парень — охранять стоянку за гроши. А большая часть пенсионеров работает, чтоб не жрать икру ложками и ездить на курорты, а помочь своим же детям и внукам, и помогают хоть этими копейками. И оставьте уже в покое инвалидов, побойтесь Бога, не скрипите клыками, а то сотрёте их со корней и жевать будет нечем. Штепсель и Тарапунька вам в помощь)))

Понятно, чтобы устроиться на работу пенсионеру, лучше всего быть инвалидом. Инвалиды- гласит закон — обязательно должгы быть приняты. Вопрос — А молодежь когда мы будем трудоустраивать? Пенсионеры и простые и т.д. и ветераны — пользуются всеми льготами. Они, конечно, есть хотят, сама пенсионерка — ощущаю… А Парни и девчата после окончания ВУЗов и техникумов есть не хотят? Им манна сыплется с небес. Пенсионеры, имейте совесть, освободите места для вагших же детей и внуков. Правительство заигрывает с вами, чтобы не дай-то Бог, нас же целая армия . да не подняли головы, да не подали голос. А вам, кто идет на работу уже сморщившимися лицами и горбатой спиной, полуслепо и полудвижимо , не стыдно смотреть в глаза молодежи, которая имет работу и не может найти? Эх, вы, а еще люди… У меня тоже не птичьим молоком двор поливается, но я хорошо осознаю всю социальную подоплеку этих прямо скажу преступлений.Да-да, вы преступники. Вы отобрали у молодежи их места, особенно ивалидам уж все дали — сидите только дома, что можно вообще на производстве спросить с инвалида, да его любая… оправдает его поступки. Предлагаю социалистический подход к данной задаче — хочешь работать — отдай пенсию и не греши, хочешь получать пенсию — полцучай , место успупи. У нас в регионе есть такие, что еле уже идут, да еще в гуманитарных сферах, что уже там можно ожидать, вот и видим то, что видим. Проникнитесмь чувством сострадания к молодежи, чувством уважения к себе, как к пенсионеру. Вас же уже… не буду говорить плохое слово и без того понятно. Да и когда развиваться молодым? Будем ждать пока догниют те, кто еле по ступенькам поднимается. Туда-то все уйдем с пустыми руками. Так опомнитесь. Это просто провокация, что вам дают работать, а за счет вас увеличили срок выхода на пенсию, да еще как. Эх. вы! Совесть она должна стоять на первом месте.

Какие льготы положены работающим пенсионерам в 2018 году?

Количество работающих пенсионеров в России достигает 10-15 миллионов человек. Невысокий размер пенсии приводит к необходимости продолжать трудовую деятельность даже посте достижения необходимого пенсионного возраста. Правительство стимулирует желание граждан позже выходить на пенсию и продолжать работать: работающим пенсионерам начисляется большее количество пенсионных баллов, что позволит в дальнейшем увеличить итоговый размер пенсии. Кроме того, существуют различные льготы для работающих пенсионеров: они позволяют пользоваться некоторыми социальными лагами и денежными пособиями.

Основной перечень льгот для работающих пенсионеров

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право продолжать работать без ограничений по занимаемой должности, также им не должны отказывать в трудоустройстве при соответствии иным требованиям работодателя. Минимальный размер пенсии работающего пенсионера не должен составлять меньше прожиточного минимума. Если же пожилой человек, достигший определенной возрастной планки, не обращается в Пенсионный фонд, на его имя продолжают накапливаться баллы, позволяющие увеличить пенсию.

По месту трудоустройства льготы работающим пенсионерам следующие:

  • Право на дополнительный неоплачиваемый отпуск, в предоставлении которого работодатель не имеет права отказать. Для пенсионеров по старости он составляет 2 недели, для инвалидов – 60 дней, а для ветеранов ВОВ – 35 дней. Право закреплено статьей 135 Трудового Кодекса.
  • Право на увольнение без отработки. Если пенсионер захочет уволиться, он может сделать это сразу же, заранее предупреждать работодателя необязательно.
  • Предоставление целого ряда налоговых вычетов. Они даются при покупке или строительстве недвижимости, при обучении детей в среднеспециальных и высших учебных заведениях. Если пенсионер участвует в финансировании негосударственного пенсионного фонда, он получает дополнительное право на социальный налоговый вычет.
  • Право не платить некоторые виды налогов. С пенсии не платится НДФЛ, кроме того, можно не платить имущественный налог, если пенсионер владеет одним недвижимым объектом.

Регионы имеют право устанавливать дополнительные льготы ветеранам труда и работающим пенсионерам. К примеру, в Саратове или Новосибирске пенсионеры могут не платить имущественный налог на 1 земельный участок, если он не превышает определенной площади. Пенсионерам Красноярского края не требуется платить транспортный налог на автомобили, мощность двигателя которых не превышает определенного предела.

Денежная компенсация работающим пенсионерам не положена. Государство стимулирует граждан работать дольше с целью снизить пенсионные расходы, поэтому можно надеяться только на увеличенную пенсию в будущем, а не на прибавку в текущей ситуации.

Другие публикации:  Солнечные батареи или солнечные коллекторы

Дополнительные льготы людям пенсионного возраста

Помимо перечисленных льгот, которые распространяются только на работающих пенсионеров, есть ряд общероссийских мер социальной поддержки, которые дополнительно распространяются на всех лиц пенсионного возраста независимо от наличия трудоустройства.

Пенсионерам и инвалидам в России предоставляется следующий перечень общих льгот:

  • Социальные льготы. К примеру, это проезд на общественном транспорте по сниженным тарифам. Бесплатный проект в рамках монетизации был заменен на денежную компенсацию в сочетании с крупными социальными скидками на билеты. В разных городах предлагается приобретать проездные по уменьшенным тарифам.
  • Медицинские льготы. Пенсионерам бесплатно или с крупными скидками предоставляются некоторые категории лекарств. К примеру, можно рассчитывать на бесплатное получение дорогостоящих препаратов для лечения онкологических заболеваний.
  • Пенсионные льготы. После того, как работающий пенсионер выходит на пенсию, он может подать заявку в местное отделение ПФ России для пересмотра начисленной пенсии. Она будет увеличена за счет баллов, дополнительно накопленных при продолжении работы.
  • Налоговые льготы. Они связаны с освобождением от НДФЛ с пенсии, информация об этом прописана в налоговом кодексе России.

В процессе работы гражданам начисляются индивидуальные пенсионные баллы. Официальное трудоустройство, при котором работодатель стабильно перечисляет выплаты в пенсионный фонд, дает возможность начисления дополнительных балов. И в итоге это позволит увеличить пенсию на 5-10%. Прибавка оказывается достаточно ощутимой с учетом общего небольшого размера российских пенсий.

Кому положены социальные доплаты?

Хотя работающим пенсионерам не положены дополнительные финансовые выплаты, общий доход в любом случае не должен быть меньше прожиточного минимума. В Москве к 2018 году он достиг 14,5 тысяч рублей, и если пенсионер получает минимальную пенсию, то уровень его заработной платы должен быть таким, чтобы минимум был гарантирован.

Если же пенсионер увольняется с работы, и его пенсия оказывается ниже прожиточного минимума, он может обратиться в органы соцзащиты для получения социальной надбавки. Вопрос о выплатах решается в соответствии с местным законодательством, установленным руководством региона.

Как пенсии будут индексироваться в 2018 году?

В 2018 году пенсии предполагалось индексировать на 3-4% с начала года, однако это неб было реализовано из-за экономического кризиса. Однако отсутствие индексации позволило освободить часть средств для оказания адресной поддержки пенсионерам, получающим пенсию ниже прожиточного минимума. Кроме того, сохранились различные надбавки и льготы у пенсионеров силовых ведомств. Так, военные пенсионеры, помимо пенсии за выслугу лет, получают надбавки за звания, травмы, боевые ранения и т. д.

Вопрос индексирования пока остается открытым. К августу предполагалось индексирование на 4% социальной пенсии, однако работающих пенсионеров оно не затронет. С учетом продолжающегося финансового кризиса, который затронул все экономические сферы, пока что гражданам остается больше рассчитывать на себя, чем рассчитывать на компенсацию инфляции со стороны государства.

Региональные власти могут по собственной инициативе устанавливать ряд дополнительных льгот и компенсация й для работающих и неработающих пенсионеров. К примеру, в Москве работающим лицам пенсионного возраста не нужно платить за вывоз и утилизацию мусора, также компенсируется оплата телефонной связи. В некоторых регионах по-прежнему действует право на бесплатный проезд в общественном транспорте: пенсионерам достаточно предъявить пенсионное удостоверение, и покупать специальные проездные им не требуется.

Продолжение работы после наступления пенсионного возраста позволяет обеспечить большую финансовую стабильность, а заодно получить некоторые льготы от государств аи увеличить размер будущей пенсии. Однако сейчас активно обсуждается вопрос о повышении пенсионного возраста, что приведет к уменьшению количества работающих пенсионеров и сокращению бюджетных программ помощи.

Налогообложение пенсионеров в 2018 году

Пенсионерам при уплате некоторых налогов предусмотрены льготы. Выражаться они могут в полном освобождении от совершения платежей либо применении пониженных ставок. Нормы, вносящие изменения в налоговое законодательство, принимаются практически каждый год. Однако не все они затрагивают граждан. В 2018 году налоговая нагрузка на пенсионеров останется на том же уровне, поскольку повышения процентных ставок по ключевым налогам не предвидится. Пенсия пока остается в числе доходов, освобожденных от уплаты фискальных платежей.

Наличие льгот по отдельным налогам следует уточнять в инспекциях, поскольку они являются местными или региональным и зависят от власти на местах.

Несмотря на небольшое количество фискальных льгот для пенсионеров некоторые из них могут оказаться довольно существенными. Указанные льготы доступны всем пенсионерам, независимо от продолжения трудовой деятельности. Решающий фактор – получение пенсионного удостоверения в связи с достижением определенного возраста.

Существенное значение в доле уплачиваемых налогов составляет налог на имущество. После изменения правил расчета налоговой базы, а именно, перехода с инвентаризационной на кадастровую стоимость, размер платежей увеличился.

Льгота по уплате фискальных взносов, начисляемых за владение имуществом, распространяется на всех лиц, достигших пенсионного возраста. Касается она и тех, кто продолжает работать, и тех, кто трудовой деятельностью не занимается.

Для того чтобы получить освобождение, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию.

Пенсионер обладает правом не уплачивать налог в отношении:

  • квартиры/комнаты, находящейся в его собственности;
  • дома, в том числе дачи (дачи по своему статусу приравнены к обычным жилым домам и также облагаются налогом — освобождаются только те постройки, площадь которых составляет менее 50 кв. метров);
  • гаража (к нему приравнивается владение машиноместом на парковке).

По каждому из видов недвижимости предоставляется освобождение от уплаты. К примеру, если в собственности пенсионера находится дом, квартира и гараж (всего по одному), он не платит налог ни за один объект. Но при обладании двумя квартирами, освобождение предоставляется только по отношению к одной, за вторую налог начисляется и уплачивается в полном объеме.

Если квартир несколько, то пенсионер каждый год должен подавать в инспекцию заявление с просьбой освободить от налогообложения один объект на свой выбор.

Транспортный налог отнесен к ведению регионов, поэтому ориентироваться в вопросах его уплаты следует именно на местные законы. Льготы пенсионерам предоставляются не во всех регионах, а лишь в некоторых субъектах: Санкт-Петербург, Ленинградская область, Пермская, Челябинская области и др.

Это означает, что в подавляющем большинстве регионов пенсионеры должны уплачивать налог за свой транспорт независимо от того, используют они свой автомобиль каждый день или только для поездок на дачу в сезон.

Земельный налог относится к местным, то есть средства, полученные от его уплаты, поступают в бюджет муниципалитета. Правом определять категории лиц, полностью или частично освобождённых от его уплаты, наделены местные власти.

Чтобы получить точную информацию, следует обратиться в инспекцию. Предоставление льготы пенсионерам по данному виду платежей скорее исключение, чем правило. От платежей за землю освобождаются пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Саратовской, Ростовской областях и некоторых других регионах.

Перечень выплат, которые являются собственностью пенсионера в полном объеме:

  • пенсия;
  • стоимость путевок на лечение и отдых (здесь имеется ввиду ситуация, когда пенсионер получает соответствующие путевки в санатории или другие учреждения от организаций — налог на их стоимость не начисляется и не уплачивается);
  • подарки от бывшего работодателя, а также возмещение стоимости лекарств (установлен лимит – 4000 в год; все, что превышает — подлежит налогообложению).

Вычеты, применяемые независимо от облагаемого дохода

Все пенсионеры, независимо от того, работают они или нет, могут рассчитывать на получение следующих вычетов.

Если пенсионер покупает недвижимость, то он имеет право получить вычет. Если покупка совершается уже на пенсии, то есть в тот период, когда выплаты, облагаемые налогом, отсутствуют, то вернуть переплату можно за три предшествующих года. Основное требование, предъявляемое к данному промежутку времени — начисление и уплата подоходного налога.

Вернуть средства можно в следующих случаях:

  • при постройке или покупке любой недвижимости (дом, квартира, комната);
  • при приобретении участка, предназначенного для строительства (земля должна иметь именно такое целевое назначение);
  • при покупке доли в праве собственности.

Правило распространяется и на уплату процентов, начисляемых по займам, взятым с целью приобретения недвижимости. Следует отметить одно важное обстоятельство – заем обязательно целевой. После оформления права пенсионеру вернут налог, уплаченный им за три предшествующих года.

Сумма, подлежащая возврату, зависит от расходов. Законом установлены предельные суммы, а средства, уплаченные свыше, в расчет не принимаются. Так, определены два значения – 2 и 3 млн. рублей. Последняя сумма применяется, если речь идет о банковском кредите. Соответственно, на указанные суммы уменьшается налоговая база. Общий возврат с двух миллионов рублей составит 260 000 руб., с трех — 390 000 руб.

Пример расчета. Если в 2018 году была куплена квартира, оценка которой равна двум миллионам, то возникнет следующая ситуация. В расчет будут приняты периоды 2015-2017. В 2018 доход был равен 400 тысячам, вычет с них – 52 000. Оставшийся остаток переносится на три предшествующих года. В 2015 облагаемый доход составлял 400 000, следовательно, возврату подлежит 52 000. В 2016 – 300 000 и возврат — 39 000. В 2017 — 500 000, возврат — 65 000. Таким образом, общая сумма дохода за три года составила 156 000, что не превышает двух миллионов. Оставшаяся сумма может быть использована в дальнейшем.

Другие публикации:  Кузьмин жалоба

Если выход на пенсию был осуществлен, к примеру, в 2016 году, а жилье куплено в 2018, то перенос вычета будет осуществлен на 2015 и 2016 годы. В 2017 дохода не было, соответственно, вычет сделать нельзя.

Если пенсионер приобрел недвижимость и продолжает работать, то вычет предоставляется в общем порядке. В данной ситуации перенос возможен только в том случае, если пенсионер решит уволиться.

Автоматически возврат денег не осуществляется. Чтобы государство вернуло средства, требуется заявление и пакет документов. Прежде всего, при обращении потребуется удостоверение личности (паспорт).

  • декларация за каждый год, за который планируется возврат;
  • документы на недвижимость, в том числе, участок;
  • договор, подтверждающий ее приобретение;
  • документ, свидетельствующий о том, что продавец получил денежные средства за объект;
  • если источник средств – кредит, то следует принести договор с банком;
  • заявление о возврате налога за соответствующие года.

Проверка деклараций занимает три месяца. Затем происходит возврат либо составляется мотивированный отказ, который можно оспорить вплоть до судебного разбирательства.

Продажа имущества

Средства, полученные от продажи имущества, по общему правилу подлежат налогообложению. Исключение составляют случаи, когда отчуждаемая вещь находится во владении больше установленного срока. Так, если объект, выставляемый на продажу, был куплен или получен иным образом до 2016 года, то минимальный срок владения составляет 3 года. При его наличии владелец освобождается от совершения платежей в пользу государства. С 2016 года указанный срок был продлен и теперь равен 5 лет.

Если пенсионер попадает под налогообложение, то он может уменьшить налогооблагаемую базу для недвижимости на один миллион, для другого имущества, например, автомобилей, на 250 000.

Указанные суммы используются при отсутствии документов, подтверждающих произведенные расходы. Чтобы воспользоваться вычетом, нужно подать в инспекцию декларацию. В ней следует указать стоимость отчуждаемого имущества и размер вычета. К декларации следует приложить подтверждающие документы, к примеру, договор, по которому объект был продан.

Данный вычет доступен всем, независимо от наличия иных видов дохода, поскольку он подразумевает не возврат средств, а уменьшение налоговой базы при продаже имущества.

Налогообложение и налоговые вычеты для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры имеют те же льготы, что и неработающие:

  • пенсия, а также подарки бывшего работодателя и путевки в санатории не облагаются налогом;
  • освобождены от уплаты налога на имущество;
  • если регионом или муниципалитетом предусмотрены льготы по транспортному и земельному налогам, то работающие пенсионеры попадают под действие этих норм;
  • доступны имущественные вычеты при покупке и продаже недвижимости и иного имущества.

Однако из-за того, что они продолжают работать и получать облагаемый доход, в их налогообложении есть нюансы.

Мужчины и женщины, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие свою трудовую деятельность, обязаны исполнять фискальные обязанности, предусмотренные законодательством.

Согласно его требованиям в пользу государства должен быть выплачен процент с некоторых видов доходов. К ним относятся денежные средства, получаемые от трудовой деятельности. Другими словами, работающие пенсионеры должны уплачивать подоходный налог. Налогом не облагается только пенсия, поскольку она является социальной выплатой.

Таким образом, в случае продолжения трудовой деятельности пенсионеры уплачивают 13% от полученной заработной платы.

Работающие пенсионеры, помимо имущественного, имеют право на налоговые вычеты:

Работающие пенсионеры, наравне с другими налогоплательщиками, имеют право на получение различных вычетов, предусмотренных законом. Обязательным условием для оформления служит наличие дохода, который облагается налогом.

Существуют ряд налоговых вычетов, которые доступны только для работающих пенсионеров или пенсионеров, которые получают иной декларируемый доход.

Предоставляется тем, у кого есть дети, не достигшие 18-ти лет, либо обучающиеся в ВУЗе на очной форме. Размер составляет по 1400 на первых двух детей и по 3000 на третьего и последующих. Для ребенка, являющего инвалидом, полагается вычет, равный 12 000. Предельный размер дохода, позволяющего уменьшить сумму налога, составляет 350 000 рублей.

Для того чтобы получить вычет, следует предоставить документы, подтверждающие наличие детей. В зависимости от ситуации, к таким относятся: копия свидетельства о рождении, справки об инвалидности и обучении в ВУЗе.

На вычет в размере 3000 руб. может претендовать пенсионер, если в его жизни были такие события, как:

  • катастрофа в Чернобыле, повлекшая возникновение лучевой болезни;
  • ликвидация последствий на указанной выше станции и в зоне отчуждения;
  • участие в Великой Отечественной войне;
  • испытание ядерного оружия.

Вычет в размере 500 рублей ежемесячно предусмотрен для:

  • Героев России и СССР;
  • инвалидов первых двух групп и с детства;
  • доноров костного мозга;
  • должностных лиц, которые перенесли лучевую болезнь вследствие исполнения обязанностей;
  • иные.

Для получения вычетов в размере 500 и 3000 рублей также требуются справки или удостоверения, подтверждающие статус заявителя.

Предполагает возврат средств, уплаченных на лечение либо обучение свое или детей. Осуществляется при подаче декларации и наличии облагаемого дохода. Если такого нет, то рекомендуется оформлять оплату от детей, которые работают и имеют доход. Через них возможен частичный возврат средств, потраченных на лекарства, врачебные и иные медицинские услуги.

Следует понимать, что не за все лекарства можно вернуть деньги. Перечень утверждается Правительством и перед обращением в инспекцию с ним следует ознакомиться и быть готовым к возможному частичному отказу.

Для того чтобы получить вычет на образование детей, следует представить следующие документы:

  • декларация;
  • справка о доходах;
  • заявление о возврате с указанием данных банковской карты;
  • договор с образовательным учреждением об оказании услуг;
  • квитанции об оплате;
  • копия лицензии и аккредитации ВУЗа;
  • справка о том, что ребенок – студент но очной форме;
  • свидетельство о рождении ребенка.

Сумма возврата равна 13% от стоимости оплаченного обучения.

Возврат денежных средств, потраченных на лечение, возможен при направлении в инспекцию следующих документов:

  • декларация;
  • справка о доходах;
  • заявление о возврате (в нем указываются реквизиты счета, на который следует переводить деньги);
  • договор с лечебным учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • лицензия медицинской организации;
  • рецепт на лекарства;
  • квитанции об оплате медикаментов;
  • свидетельство о рождении, если вычет оформляется в связи с оплатой лечения родителя.

РАБОТАЮЩИЕ ПЕНСИОНЕРЫ — ВЫЧЕТ НДФЛ (налога на доходы) в 2018 году

Некоторые граждане нашей страны, невзирая на прелести отдыха на пенсии, продолжают трудиться, и преумножать свои доходы. Однако закономерным будет вопрос – начисляется ли налог для работающих пенсионеров?

Невзирая на то, что пенсионеры являются менее защищенным социальным слоем граждан, налоговые вычеты все равно не обходят их стороной. При этом, как для работающих, так и для неработающих пенсионеров существует ряд определенных льгот.

Налог для работающих пенсионеров: работающее пенсионеры выплачивают налоги на имущество и доходы наравне с другими налогоплательщиками

Если у пенсионера в собственности имеется транспорт, недвижимость, другие виды заработка, которые подлежат налогообложению, оплата в государство должна поступать в порядке, предусмотренном законодательством. Земельный, транспортный, и налог на имущество физических лиц платят все пенсионеры, за исключением федеральных льготников, инвалидов I и II группы, пенсионеры нетрудоспособного возраста и военные пенсионеры, а также все члены их семьи.

Помимо имущественного налога, для работающих пенсионеров предусмотрен подоходный сбор. Такому вычету подлежит:

заработная плата;
арендная плата от сдачи недвижимого имущества, находящегося в собственности пенсионера;
дивиденды и проценты от оборота ценных бумаг;
оплата за творческую деятельность и прочие доходы, полученные на территории РФ;
денежные выигрыши;
пенсионные доходы, которые выдаются негосударственным источником.
Налог для работающих пенсионеров: для определенных категорий работающих пенсионеров предусмотрены льготы и послабления налоговых вычетов

Порядок начисления подоходного сбора, а также льгот для пенсионеров предусмотрен федеральными законодательными актами.

Социальный вычет из налоговой базы получают категории работающих пенсионеров, к которым относятся ликвидаторы аварии на ЧАЭС и последствий других техногенных катастроф, узники концентрационных лагерей и жертвы политических репрессий, участники боевых действий. К льготным послаблениям налогообложения относятся:

полный вычет из налоговой базы;
региональные и федеральные льготы;
послабление до 100% по имущественному налогу в отношении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.
При наличии соответствующих расходов, работающие пенсионеры, наряду с прочими налогоплательщиками имеют право на послабления налоговых вычетов. Это работающие пенсионеры, которые могут документально доказать расходы, потраченные на лечение, образование, содержание несовершеннолетних детей, покупку лекарств по рецептам и прочее.