Сколько налоговый вычет за учебу

28.02.2018 Выкл. Автор admin

Оглавление:

Налоговый вычет за обучение 2018 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Что представляет собой налоговый вычет за обучение

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет — это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы.

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

  • вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
  • вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
  • договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

  • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
  • Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
  • Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
  • На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
  • Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2018 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2017 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2017 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2017 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
  • договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • документ, подтверждающий степень родства;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2017 год налоговый вычет можно получить только в 2018 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года. Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2012 по 2017 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2018 году, вы сможете вернуть средства только за 2015, 2016 и 2017 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов. Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Вы узнаете кто и когда имеет право на вычет, как получить вычет за обучение, какие документы нужно предоставить, по каким расходам на обучение вычет предоставляется, а по каким нет >>>

Человек, который потратил деньги на свое обучение, часть из них может вернуть. Говоря канцелярским языком получить социальный налоговый вычет за обучение (его еще называют «образовательным»). Он установлен статьей 219 (пункт 1 подп. 2) Налогового кодекса. Кроме того, вычет предоставляют при оплате обучения ребенка, брата или сестры.

Вычет за обучение в 2018, 2017 и 2016 году

Вычет за обучение — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доходы человека, облагаемые налогом на доходы. Подробнее о том что такое налоговый вычет и как он работает, читайте по ссылке. Нужно иметь ввиду, что вам возвращают не деньги, которые вы потратили на обучение, а часть налога на доходы, который вы платили в бюджет в течение года (этот налог, в частности, удерживают с вашей зарплаты).

Чтобы претендовать на возврат денег нужно как минимум:

  • потратить деньги на обучение (себя, своих детей или подопечных, своей сестры или брата);
  • платить налог на доходы физических лиц.

Поэтому некоторые категории граждан получить вычет и вернуть часть средств не могут. Например, неработающие студенты или пенсионеры. Они не получают доходов, облагаемых налогом. Следовательно, они не платят налог на доходы и возвращать им попросту нечего.

Как работает вычет за обучение

С ваших доходов, которые вы получаете в течение года, удерживают налог на доходы. Вычет за обучение — уменьшает ваши доходы, облагаемые налогом. В результате сумма налога должна быть меньше.

По окончании календарного года вам нужно узнать какой доход вы получили и какая сумма налога была с него удержана. Это сделать не сложно. Достаточно попросить в бухгалтерии фирмы, где вы работаете, Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Там все эти данные есть.

Общую сумму дохода вы можете уменьшить на сумму расходов по обучению (это и будет налоговый вычет за обучение). Причем эта сумма законом ограничена (подробнее ниже). В результате вы получите уменьшенную сумму дохода. Следовательно и налог с нее должен быть удержан в меньшей сумме. Разницу между удержанным налогом (указанным в Справке) и той суммой, которую надо было заплатить вам вернут.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за этот год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Человек потратил на свое обучение 89 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на эту сумму. В результате его доход составит:
540 000 – 89 000 = 451 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
451 000 руб. х 13% = 58 630 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив вычет за обучение, составит:
70 200 – 58 630 = 11 570 руб.

По сути, это 13% от суммы потраченной на обучение.

Кто вправе претендовать на вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение может получить человек, который заплатил деньги за свое обучение. Причем чему он учился – не важно. Это могут быть курсы зубных техников, автовождения, английского языка, первое высшее образование, второе высшее образование и т. д. Никаких ограничений на этот счет законодательство не содержит. Форма обучения (очная, вечерняя, заочная) также не важна. Главное – чтобы у образовательного учреждения, где он учится была лицензия или государственная аккредитация.

Однако это еще не все. Право на вычет получает и человек, который оплатил обучение каждого своего ребенка в возрасте до 24-х лет. Кроме того, на него может претендовать не только родитель, но и опекун или попечитель, оплативший обучение своего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 18 лет. После достижения опекаемым этого возраста человек утрачивает право на опеку (попечительство). Но он и далее может претендовать на вычет, если он оплачивает обучение уже бывшего опекаемого или подопечного, которому не исполнилось 24 года. На вычет также вправе претендовать человек оплативший обучение своего брата или сестры. Однако здесь действует ограничение – дети, опекаемые, братья или сестры должны учиться только по очной форме обучения. Чему именно – не важно.

Другие публикации:  Помощник прокурора сумской области

Итак, право на вычет имеет человек, который оплатил:

  • свое обучение по любой форме;
  • обучение своего ребенка по очной форме;
  • обучение своего опекаемого или подопечного по очной форме;
  • обучение своей сестры или брата по очной форме.

Ограничение суммы вычета за обучение

На свое обучение (равно как и на обучение своих родственников) вы вправе тратить любую сумму. Однако в налоговый вычет за обучение она будет включена не вся. Если вы потратили деньги на свое обучение, то в составе вычета вы можете учесть не больше 120 000 руб. в год. Причем эта сумма касается не только «образовательного» но и вычета на лечение. Подробнее о том что такое налоговый вычет за лечение смотрите по ссылке. То есть если вы потратили деньги на образование и лечение, заявляете два вычета («образовательный» и «медицинский») то вы вправе учесть оба из них, но в сумме не превышающей 120 000 руб. в год. Такие правила установлены пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса. Из этого правила есть исключение, но останавливаться на нем мы не будем. Тем более, что мало кто заявляет два вычета.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Ситуация 1
Человек потратил на свое личное обучение 158 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 120 000 руб. (то есть в пределах максимальной суммы вычета).

В результате его доход составит:
540 000 – 120 000 = 420 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
420 000 руб. х 13% = 54 600 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 54 600 = 15 600 руб.

Ситуация 2
Человек потратил на свое личное обучение 119 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на всю эту сумму. Она не превышает максимального размера вычета.

В результате его доход составит:
540 000 – 119 000 = 421 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
421 000 руб. х 13% = 54 730 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 54 730 = 15 470 руб.

Если человек оплачивает обучение своего ребенка, опекаемого или подопечного, то максимальная сумма вычета за обучение составляет 50 000 руб. на КАЖДОГО из детей, за которых оплачивается обучение. То есть если учится один ребенок, максимальная сумма вычета составляет 50 000 руб., если два – 100 000 руб., если три – 150 000 руб. и т. д. Об этом сказано в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса.

Пример
Человек получал зарплату в сумме 45 000 руб. в месяц. Согласно Справке 2-НДФЛ за год он получил:
45 000 руб. х 12 мес. = 540 000 руб.

С него был удержан налог в размере:
540 000 руб. х 13% = 70 200 руб.

Ситуация 1
Человек потратил на обучение своего ребенка 67 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, лишь на сумму в размере 50 000 руб. (то есть в пределах максимальной суммы вычета на одного ребенка).

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 50 000 = 490 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
490 000 руб. х 13% = 63 700 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 63 700 = 6500 руб.

Ситуация 2
Человек потратил на обучение одного ребенка 43 000 руб., а второго 38 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на сумму в размере 81 000 руб. (43 000 + 38 000), так как она не превышает максимальной суммы вычета на двух детей (100 000 руб.).

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 81 000 = 459 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
459 000 руб. х 13% = 59 670 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 59 670 = 10 530 руб.

Ситуация 3
Человек потратил на обучение одного ребенка 62 000 руб., а второго 43 000 руб. Он вправе уменьшить свой доход, облагаемый налогом, на сумму в размере 93 000 руб. (50 000 + 43 000). На первого ребенка вычет дают в максимальной сумме – 50 000 руб., на второго в размере фактических расходов на обучение, так как они не превышают максимальной суммы.

В результате его доход, облагаемый налогом, составит:
540 000 – 93 000 = 447 000 руб.

С него нужно заплатить налог в размере:
447 000 руб. х 13% = 58 110 руб.

Переплата налога, которую можно вернуть получив «образовательный» вычет, составит:
70 200 – 58 110 = 12 090 руб.

Вычет за обучение: какие документы собрать?

Первое — вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. Форма заявления на вычет на обучение здесь. И последнее. Необходимо приложить к декларации документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).

Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 (указанное письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перчень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.

В состав необходимых документов включают:

  • копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
  • копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).

При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:

  • копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Как получить налоговый вычет 13% за учебу

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.

При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

В этой статье мы рассмотрим вопросы о том

  • откуда берутся деньги на возврат;
  • кто может воспользоваться правом социального вычета;
  • где нужно учиться;
  • какую сумму денег можно вернуть;
  • сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
  • что нужно для получения вычета.

Что такое возврат 13% за учебу

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Кто может вернуть деньги

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

  • граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
  • родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Что делать, если учится муж или жена

Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.

Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.

Где можно обучаться

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

  • лицензия о праве вести образовательную деятельность;
  • подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Какие же образовательные организации сюда относятся:

  • платные школы и высшие учебные заведения;
  • образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
  • дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).

Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Самое важное при возврате денег – определение их количества. 🙂 Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.

Другие публикации:  Договор россия германия

Мы выше обозначили 2 категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет. Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.

Самостоятельная оплата своего образования

Если человек возвращает деньги за свое обучение, то размер налогового вычета ограничен: получить 13% можно только от суммы не больше 120 000 рублей. Если обучение в течение года обошлось дешевле, то вернуть можно будет 13% от израсходованных денег.

Пример 1. Студент Школьников П.Р. обучается платно на вечернем отделении ВУЗа, а в дневное время подрабатывает на стройке. За год он уплатил за обучение 70 000 руб. Эта сумма меньше максимального лимита, поэтому 13% считаем от нее. В итоге Школьников сможет вернуть за 2015 год сумму в 9 100 рублей.

Пример 2. Экономист Бережливый В.А. решил за свой счет пройти курсы повышения квалификации. Обучение обошлось ему в 150 000 руб. В этом случае Бережливому положен возврат 13% от 120 000 руб. (максимальная сумма). В итоге он сможет вернуть 15 600 руб.

Оплата за обучение детей

Вернуть деньги, израсходованные на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники: брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата: 13% от 50 000 рублей в расчете на каждого ребенка.

Пример 1. Сын учится в институте на очном отделении, а мама оплачивает его обучение. За год оплата составила 40 000 руб. Поэтому к возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге вернется 5 200 руб.

Пример 2. Мама оплачивает обучение двух дочерей в платной школе. За обучение каждого ребенка в год было потрачено 65 000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50 000 руб. Таким образом можно будет вернуть 13% от 100 000 руб. = 13 000 руб.

Как часто можно возвращать деньги

Деньги можно возвращать за каждый год, когда Вы оплачивали образование. Если учеба продолжается в течение 10 лет, то ежегодно можно получить возврат.

Единственным ограничением служит срок подачи декларации. Ее можно подать только за 3 предыдущих года.

Пример. Студент платно обучается с 2013 года. И только в 2017 году он решил вернуть полагающиеся ему деньги. В этом случае он сможет подать декларацию за 3 предыдущих года: 2016, 2015 и 2014. Деньги, которые он заплатил в 2013 году вернуть уже не получится.

Поэтому не нужно откладывать сдачу декларации на неопределенный срок, а получать положенные деньги сразу после окончания календарного года.

Как вернуть деньги за обучение

Что же нужно сделать для того, чтобы вернуть часть потраченных средств? Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов.

Обычно, для оформления возврата за обучение необходимо:

  • справка 2-НДФЛ (оригинал), которую нужно взять на работе;
  • декларация 3-НДФЛ (оригинал);
  • справка о том, что человек обучался в учебном заведении (оригинал);
  • паспорт;
  • ИНН;
  • копия договора, который был заключен с учебной организацией;
  • копия лицензии университета, института или колледжа, которая дает право на обучение;
  • копии чеков или квитанций, которые подтверждают перевод денег для оплаты учебы;
  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет получается за него.

Более подробную информацию о необходимых документах и порядке сдачи их в налоговую инспекции можете прочитать в отдельной статье.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ можно подать заявку , и наши специалисты в течение нескольких часов оформят готовый бланк, с которым можно отправляться в налоговую инспекцию. А кроме того, Вы получите консультацию о том, как выгоднее оплачивать образование, чтобы получать максимально возможный вычет в течение года.

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.

Налоговый вычет за учебу

Вы вправе претендовать на возврат налога от государства, если в течении года:

  • оплатили собственное обучение;
  • обучение собственного ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своих братьев и сестер не достигших 24 летнего возраста, обучающихся на дневной форме.

При оплате собственного обучения нет никаких ограничений на ее форму. Это может быть не только дневная (очная), но и вечерняя или заочная.

У образовательного заведения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающие его право на ведение подобного вида обучения. В совокупности, вычет можно получить по расходам на обучение в следующих учреждениях:

  1. высшие учебные заведения (ВУЗ);
  2. колледжи, училища, лицеи;
  3. детские сады;
  4. школы;
  5. учреждения дополнительного образования детей (школы искусств, спортивные или музыкальные школы, кружки, секции);
  6. автошколы;
  7. центры изучения иностранных языков;
  8. курсы повышения квалификации.

Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.

Когда и сколько можно вернуть

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Собственное обучение

Размер предельного налогового вычета определяется несколькими факторами:

  1. Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
  2. Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
  3. Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Под категорию социальных налоговых вычетов попадают: расходы на обучение, лечение, покупку медикаментов, благотворительность, расходы на формирование накопительной части пенсии.

Пример. За прошедший год Иванов оплатил свое обучение на сумму в 150 000 рублей. За этот же период, сумма налогов уплаченных в бюджет с его доходов составили 50 тысяч. Если взять 13% с понесенных расходов на обучение (150 тысяч), то это будет 19 500 рублей. Но данную сумму Иванов не может вернуть полностью, хотя размер уплаченного налога позволяет это сделать. Максимальный налоговый вычет применим к сумме в 120 тысяч. В итоге можно получить только 15 600 рублей.

Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

  1. Ребенок обучается на дневной форме обучения.
  2. Он не старше 24 лет.
  3. Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
  4. Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

Максимальный размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 тысяч или 6 500 на руки.

Пример. Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

  • за первого по очной форме обучения — 50 000 рублей.
  • за второго по заочной форме — 50 000 рублей.

По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.

Итого: можно вернуть — 6 500 рублей.

Обучение братьев или сестер

Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме и за своего брата — 80 тысяч. Итого 130 000 рублей было потрачено в течении года.

Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.

За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).

Итого можно вернуть:

  • за сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей;
  • за обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей.

Всего за год — 15 600 рублей.

Когда можно вернуть налог

Вернуть деньги за обучение можно лишь за те года, в которых вы непосредственно производили оплату. Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.

Как быть, если вы понесли расходы, но не оформили вычет сразу?

Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

Пример. Вы оплатили собственное обучение в 2013-2017 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае, в 2018 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2017, 2016 и 2015 год. За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.

Для получения налоговых вычетов сразу за несколько прошлых лет, нужно подавать пакет документов отдельно по каждому году. И соответственно заполнять несколько налоговых деклараций.

Как получить вычет — 2 способа

До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

Через налоговую

Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

Список документов для получения вычета:

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением об оказании платных услуг;
  • документы подтверждающие ваши расходы;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет.
Другие публикации:  Основные требования производственной санитарии и гигиены труда

Через работодателя напрямую

Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течении 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.

Далее, с текущего месяца с вас не будет удерживаться подоходный налог, то тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет полностью.

Отличием возврата налога на обучения через работодателя является то, что вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и не нужна справка о ваших доходах.

Пример. Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью.

Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца. То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите. Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца). Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет.

Как лучше и выгоднее

У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя. Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

  1. Вычет через работодателя вы можете начать получать практически сразу, не дожидаясь окончания календарного года. Но если сумма возврата большая и подана во второй половине года, то работодатель может не успеть выплатить полностью все, по причине того, что год закончится. В таком случае для получения невыплаченного остатка нужно будет опять обращаться в налоговую инспекцию.
  2. Если в течении года у вас запланировано несколько платежей на обучение, то целесообразней все же один раз в следующем году обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет сразу за весь год, чем в течении года несколько раз.
  3. Для получение денег через работодателя вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ. Нужно отнести только документы, подтверждающие расходы. Но с другой стороны, вы потратите больше времени на оформление: нужно 2 раза обратиться в налоговую, потом в свою бухгалтерию. В случае получения денег через налоговую вам нужно только ОДИН РАЗ предоставить им пакет документов и ждать перечисления денег.
  4. Если по истечении года вам все равно нужно подавать декларацию, например для получения имущественного вычета, то логичнее и вычет на обучение включить в нее и получить все деньги за один раз.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Вычет налоговый за обучение — для чего он нужен и положен ли студентам

Здравствуйте, друзья. Давно ли вам приходилось лечить зубы? А может быть, вы стали счастливчиком и купили квартиру? Или решили проблему, как получить высшее образование, не пройдя по конкурсу на бюджетное обучение? Кому-то наши вопросы покажутся странными. Но поверьте, мы не случайно объединили эти непохожие друг на друга ситуации в один ряд.

Потратили деньги? Пора возвращать

Если думаете, что объединяет их энная сумма, которую приходится выкладывать из своего кармана, то будете правы лишь отчасти. Потому что помимо трат общим оказывается и возможность вернуть часть средств обратно. Если кто-то слышит об этом впервые, уверяем вас: государство предоставляет возможность уменьшить стоимость данных услуг на сумму налогового вычета. Что это такое? – прозвучит резонный вопрос.

Для начала немного теории. Задавшись целью дать точную формулировку налоговому вычету, придется столкнуться с несколькими отличающимися друг от друга определениями. Кто-то называет его льготой, кто-то затратами, учитываемыми при налогообложении, кто-то суммой, уменьшающей доход, а кто-то наоборот суммой, на которую будет меньше налогооблагаемая база.

Чтобы разобраться с таким, как оказалось, непростым понятием, рассмотрим его на примере образования. И постараемся ответить как получить вычет налоговый за обучение, возможно ли это в принципе и если да, то кто имеет на это право, какие необходимы документы и как все-таки вернуть деньги.

Учиться или работать?

Итак, первым условием для получения налогового за обучение должно быть это обучение. То есть вы должны учиться и платить за это обучение деньги. При этом, речь идет не только об обучении в высшем учебном заведении – институте, университете, академии. Нет, вы можете обучаться в автошколе, колледже, на курсах иностранного языка или других. Но… это должно быть официальное образовательное учреждение с лицензией.

Второе – вы должны работать. И не просто где-то что-то делать, ваше рабочее место тоже должно быть официальным и на нем вы обязаны уплачивать подоходный налог. Так вот, если вы налог не платили, то, совершенно справедливо, налогового вычета тоже не получите. Как известно, в нашей стране подоходный налог составляет 13 % – именно на 13 % с суммы за обучение вы можете рассчитывать, хотя и здесь есть свои нюансы.

Возвращаясь к вопросу о работе, заметим, что пенсионеры, индивидуальные предприниматели действующие по упрощенной системе или выплачивающие единый налог на вмененный доход, безработные студенты на налоговый вычет рассчитывать не могут – в силу того, что подоходный налог в фонд государства не отчисляют.

Кто имеет право

Но на дневных отделениях вузов сегодня учится большое количество детей, и при этом они нигде не работают. Получается, что обещанный вычет за обучение для них несбыточная мечта? Нет, получить его могут родители ребенка, но при соблюдении ряда условий: их чаду должно быть не больше 24 лет, договор на оплату должен быть составлен на них, как и документы об оплате плюс ко всему учиться ребенок должен очно.

Однако немалая часть студентов работает и способна платить за учебу сама. Многие учатся на заочном или вечернем отделении, работают, платят подоходный налог – они имеют полное право на налоговый вычет. Очная форма обучения при этом не является обязательным требованием.

Законом предусмотрены и другие случаи возврата денег за обучение. Как ни удивительно, но налоговый вычет положен гражданам, оплатившим обучение братьев или сестер. Условия, которые должны быть соблюдены, точно такие же как при оплате обучения родителями за детей. Ситуации бывают разные, и подобные случаи в жизни хоть и редко, но случаются.

Сколько могут вернуть

Важный вопрос, который обязательно нужно затронуть при разговоре на заданную тему, – это размер налогового вычета. Как уже говорилось в начале статьи цифра эта будет связана с 13%-ным подоходным налогом, но есть некоторые нюансы. В частности, есть отличия, если за обучение студент платит сам или кто-то оплачивает за него.

Первый вариант: человек сам платит за учебу. Во-первых, он имеет право на возврат 13 % от суммы, уплаченной за обучение. Но многое зависит от суммы, выплаченной в качестве подоходного налога. Допустим, 13% за учебу составляют 5 тысяч рублей, а подоходный налог перечислен в размере 4,5 – рассчитывать на полное возмещение не приходится.

Во-вторых, даже если суммы подоходного налога существенна, получить налоговый вычет человек может с суммы, не превышающей 120 тысяч рублей. Это максимум, в пересчете на конкретные деньги означающий 15 600 рублей. То есть если в год вы перечислили за обучение 240 тысяч более 15600 все равно не получите.

Это относится только к тем, кто платит самостоятельно. Если за учебу платят родители, то свои 13 % они могут получить с суммы, не превышающей 50 тысяч. А это, как не трудно посчитать, 6500 рублей. Получить эти суммы можно за прошедший год, то есть в 2018 году вы можете вернуть налоговый вычет за 2017 год. Впрочем, это не совсем верно, потому что по закону право на возврат вы имеете в течение трех лет, – еще и за 2015 и 2016.

Стоит ли овчинка выделки? Решайте сами

Осталось только выяснить, какие документы и куда подавать для получения налогового вычета. Вам необходимо подготовить следующие документы: две формы НДФЛ – справку 2 НДФЛ о том, что подоходный налог вы уплатили своевременно и в полном объеме, и декларацию 3 НДФЛ. Обязательно заявление; договор с институтом и лицензию образовательного учреждения; подтверждение оплаты и паспорт.

Подать документы можно в налоговую инспекцию, где их примут и проверят комплектность и правильность. Если найдут ошибку, вернут, придется собирать и сдавать заново. Если все правильно, то сумму перешлют согласно указанным вами реквизитам. Те, кто работают, могут эти же документы и уведомление из налоговой о праве на вычет предоставить по месту работы, в бухгалтерии остальную работу проведут сами.

Если налоговый вычет оформляется на родителей, брата и сестру, потребуются еще свидетельства о рождении, подтверждающие родство. Кому-то названные суммы покажутся маленькими, а усилия, которые придется потратить на возвращение собственных денег, большими – то каждый решает за себя. Если вы учитесь несколько лет и каждый год можете вернуть более 10 тысяч, это все же не такая и плохая сумма.

Если вы уже проходили процедуру возврата денег за обучение, поделитесь опытом в социальных сетях. А также заходите к нам сайт, выскажете мнение по сегодняшней теме, оставьте комментарии по статье. Мы будем рады обратной связи с вами.