Возврат ндс физическими лицами

25.02.2018 Выкл. Автор admin

Возврат ндс физическими лицами

Налоговый
советник ъ

Налоговая декларация 3-НДФЛ
( + )
Возврат подоходного налога в любом регионе России

Контакты

Возврат НДС (налога на добавленную стоимость)

Существует вариант возврата НДС физическим лицам только в одном случае — за рубежом при покупке товаров и возвращении в Россию ( taxfree ). Например, при возвращении из поездки в Финляндию перед выходом с границы стоит специальный домик, где и возвращается налог по чекам. Российские автомобили стандартно туда подъезжают с покупками, а инспектор проверяет реальное наличие товара по чекам в авто. Тут же возвращается 10% при условии покупки в магазинах, которые работают по taxfree . Обычно это касается продуктов питания. В остальных случаях НДС физлицам не возвращается.

Возврат НДС при покупке квартиры

При покупке жилья возвращается подоходный налог (НДФЛ) , а не НДС. Возврату подлежит не налог со сделки купли-продажи (сделки с жильем НДС не облагаются), а конкретный налог удержанный (начисленный) с дохода налогоплательщика (подоходный). Также некоторые граждане при оплате ипотечного кредита ошибочно считают, что налог возвращается с неких доходов банка. Опять же это заблуждение. Льгота предоставляется конкретному гражданину на основании его подтвержденных расходов.

Возврат НДС при покупке автомобиля

При покупке автомобиля налог не возвращается, ни НДС, ни НДФЛ. Это какой-то миф, родившийся в интернете, видимо, в силу непрофессиональных комментариев на форумах.

Юридическая компания «Крайнев, Корчуганова и партнеры» оказывают услуги по возвращению НДС. Заполним декларацию, рассчитаем сумму, подготовим документы для налоговой инспекции.

Особенность налога на добавленную стоимость в том, что часть его, а иногда и полную сумму, можно вернуть из бюджета. Однако плательщики хорошо знают, как непросто получить от налоговиков уже перечисленные в бюджет суммы. Чтобы обеспечить возврат НДС, нужно собрать пакет безупречно оформленных документов, правильно заполнить и вовремя подать декларацию.

Государство неохотно расстается с казенными деньгами, на практике организациям и физическим лицам часто приходится отстаивать свое право на возмещение НДС из бюджета во всех инстанциях. Юристы нашей компании имеют большой опыт в подобных спорах. Мы помогаем клиенту составить мотивированное возражение на отказ ФНС, защищаем его интересы в суде.

Возмещение НДС обществу с ограниченной ответственностью

Возвратить часть уплаченного налога могут организации и индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО). В каких случаях можно претендовать на возврат НДС?

  1. Если вы занимаетесь реализацией товаров и услуг на территории РФ, покупаете сырье (продукцию), цена которых включает НДС, производите ремонтные или строительные работы для собственных нужд. Когда в течение налогового периода поставщикам выплачено больше, чем получено от проведенных операций, эту разницу можно вернуть из бюджета.
  2. Если вы проводите операции по ввозу импорта, закупая его у зарубежных партнеров. Налог в этом случае уплачивают налог все организации, независимо от системы налогообложения. При этом возврат НДС физическому лицу (предпринимателю) или компании на специальных режимах не полагается. Они вынуждены закладывать его в цену, теряя конкурентные преимущества.
  3. Если вы занимаетесь экспортными поставками. Для таких операций установлена ставка налога 0%, причем даже в случае вывоза товаров, ранее полученных в виде импорта. Например: вы поставляете в Казахстан или Белоруссию станки, ввезенные из Китая. Возврат НДС в данном случае является очень выгодным, когда его включает цена поставки.

Возврат НДС физическому лицу

Не следует путать возмещение НДС физическим лицам – индивидуальным предпринимателям с налогом, который заложен в цене товаров, покупаемых в магазине, или в квитанциях об оказании услуг. Его суть в том и заключается, что цепочка замыкается на конечном потребителе – фактически он его и платит в бюджет. Обычный человек, не имеющий статуса ИП, не может вернуть налог.

Единственное исключение – это возврат НДС физическому лицу по Tax Free. Система действует в 50 странах мира, и ее смысл в следующем. При выезде из страны сумма уплаченного налога за купленные товары возвращается иностранным гражданам. Пункты возврата располагаются в аэропортах, на таможенных пунктах.

Другие публикации:  Заявление в прокуратуру на школу

Порядок обращения и документы

Схема возврата НДС, сроки и перечень документов для подтверждения права зависит от вида налогооблагаемых операций. Когда организация занимается несколькими видами деятельности (торговля, импорт-экспорт, лизинг), она должна вести по ним раздельный учет. Общий порядок оформления выглядит следующим образом.

  • По окончании квартала в налоговую инспекцию подается декларация с рассчитанной суммой к возврату, документы, подтверждающие операции, заявление.

В декларации приводится полный расчет: входной НДС минус рассчитанный к уплате. Если отсутствует недоимка, то можно просить налоговую инспекцию вернуть деньги на расчетный счет. При наличии недоимки, можно зачесть сумму в счет ее погашения. Собственно в этом случае, налоговики сделают это и без Вашей просьбы.

  • Инспекция ФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), и через 7 дней после ее окончания выносит решение о возмещении суммы либо об отказе. В последнем случае составляется акт, и высылается заявителю. Обжаловать его можно в течение 15 дней.

Инспекция может затребовать счета-фактуры, договоры, акты, книги покупок и продаж, накладные, любые другие документы, подтверждающие право на возмещение НДС из бюджета. Если заявленная организацией сумма возврата составит значительную величину, то будьте готовы к письменным объяснениям.

  • После получения уведомления о положительном решении, ФНС зачислит средства на указанный Вами счет через день. Если пришел отказ и акт с указанием выявленных нарушений, вы имеете право заявить свои возражения в письменном виде.

Отказать могут в принятии вычета полностью, или частично. Поводы для этого чаще всего бывают формальными: неверно заполненная декларация, недоимки со стороны контрагентов. Самое серьезное основание: недостаточное документальное обоснование требования. Так:

  1. при импорте – товар должен быть ввезен в рамках разрешенных таможенных процедур, принят к учету: представляется договор поставки, таможенная декларация, инвойс, документы об уплате НДС;
  2. при экспорте – контракт, договор продажи, лизинга; товаросопроводительные документы, доказывающие пересечение границы (особенно в рамках ТС), таможенные декларации с отметкой об уплате налога. Если документы не собраны в срок 180 дней, право на ставку 0% теряется.

При большом объеме сделок суммы уплаченного налога могут быть существенными для организации (ставка от 10 до 18%), поэтому большинство компаний старается вернуть переплаченное в бюджет. К сожалению, на практике, часто наблюдается обратная ситуация: обнаруживаются «нарушения», в результате сумма к уплате возрастает.

Юридическая компания «Крайнев, Корчуганова и партнеры» разрешает самые сложные и запутанные вопросы по возмещению НДС ООО. Наши юристы и экономисты проверяют первичные бухгалтерские документы, устраняя малейшие основания для отказа. Мы имеем большой опыт общения с налоговыми органами, знакомы со всеми нюансами принятия решений. Поэтому 90 % наших клиентов получает свои деньги, даже если вопрос приходится решать в суде.

Помощь юриста при оформлении возврата

Налогоплательщики часто сталкиваются с проблемами при обращении за возвратом налога. Федеральная налоговая легко выносит отказ, в расчете на то, компания не станет тратить средства и время на разбирательства. Лучший выход в таком случае – обращение к опытным юристам, которые разработают оптимальную тактику, и в минимальный срок обеспечат перечисление суммы на счет.

Мы помогаем получить законное возмещение НДС физическим лицам – предпринимателям, и организациям, как по итогам внутренних, так и внешнеторговых операций. Вы можете рассчитывать на наш опыт в любых ситуациях.

  1. При ускоренном возврат НДС под банковскую гарантию до проведения камеральной проверки.
  2. При необходимости доказать увеличение основных фондов и активов в результате капитальных вложений.
  3. При приобретении недвижимости, транспорта, поставленных на баланс компании.
  4. При импорте товаров, требующих подтверждения уплаты дополнительных сборов, акцизов и пошлин, включая страны ЕврАзЭС.
  5. При экспорте – проверим и внесем дополнения в договор, бухгалтерские документы, поможем оформить паспорт сделки и получить валютную справку.

Желательно начать работу с юристом до подачи декларации. Однако если вы получили отказ, мы поможем грамотно составить возражение, провести досудебные процедуры обжалования, и представим Ваши интересы в суде.

Можно ли сделать возврат НДС по чекам покупок?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. как вернуть НДС по чекам покупок, будь-то в продуктовом магазине, хозяйственно-строительном или чеку с АЗС. С нового года 2017 собираю все,на кот.этот самый НДС указан. С чем и как обратиться в налоговую, и в какой установленный срок?

Другие публикации:  Жалоба на решение суда по делу об административном правонарушении

Ответы юристов (4)

Добрый день! Возврат НДС физ. лицам не предусмотрен законодательством.

Уточнение клиента

Т.е можно обратиться с этими чеками от юр.лица, ИП? Ведь сумма набегает не малая, даже вот спустя 4 месяца с нового года.

19 Апреля 2017, 14:39

Есть вопрос к юристу?

Нет, по чекам НДС не возвращается. Для возмещения налога необходимы следующие условия: ИП или ООО должно применять ОСНО, расходы с НДС должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены счетами-фактурами.

Если товары, услуги приобретались через подотчетных лиц, то вычет можно применить, при условии выделения в кассовом чеке выделенной суммы НДС. Данной позиции придерживается Президиум ВАС РФ.

Но не забывайте, что позиции контролирующих органов зачастую идут в разрез с мнением судов. Так например, Минфин России в своем письме №03-07-11/3094 от 24.01.2017 г. указал на то, что организация не имеет права принять к вычету сумму НДС на основании кассового чека, поскольку основанием для принятия НДС к вычету является счет-фактура.

Из вышесказанного принимайте решение сами, Вы можете принять НДС к вычету, но будьте готовы отстаивать свою позицию в суде. Но опять судебная практика на стороне организаций покупателей. Удачи в Вашем бизнесе!

Физические лица могут вернуть налог на добавочную стоимость (НДС) только в случае приобретения товара за рубежом и последующем возвращении в Россию вместе с ним.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Возможен ли возврат НДС физическому лицу при покупке автомобиля

Благодаря телевидению и интернету всё большее количество россиян узнают о возможности получить возмещение денег с покупки недвижимости, автомобиля, оплаты медицинских услуг и т. д.

Законодательством Российской Федерации предоставляется возможность вернуть часть потраченных денег в виде налогового вычета, то есть уменьшения налога, который платит налогоплательщик в бюджет государства.

Получая счёт в салоне, многие обращали внимание, что конечная сумма состоит из собственно стоимости и начисленного на неё налога на добавленную стоимость (НДС). Ставка этого налога в 2017 году составляет 18%. Многие полагают, что возвращается именно этот налог. Давайте разберёмся, так ли это.

Производится ли возврат НДС для физических лиц

Возврат НДС действительно возможен, однако получить его могут только юридические лица: частные предприятия, общества с ограниченной ответственностью и т. п. Если физическое лицо одновременно является индивидуальным предпринимателем, тогда в некоторых случаях возможно получить эту компенсацию стоимости приобретения.

Дело в том, что предприниматели и юридические лица, пребывающие на общей системе налогообложения, обязаны платить этот налог практически с каждой сделки, связанной с реализацией товаров и услуг.

Установлено несколько ставок НДС:

  • нулевая, которой облагаются экспортные товары;
  • десятипроцентная, установленная для реализуемых социально важных товаров, таких как молочные продукты, медикаменты, детское питание;
  • восемнадцатипроцентная, которой облагаются все остальные операции.

После реализации товаров и услуг предприятие обязано перечислить НДС в государственный бюджет. Если же в течение отчётного периода было приобретено имущество, и произведена его оплата с учётом НДС, на сумму оплаченного НДС уменьшаются обязательства предприятия перед государством. То есть организация или предприниматель либо меньше заплатит этого налога за отчётный и последующие периоды, либо получит возмещение.

Но не стоит расстраиваться. Хоть получить возврат НДС при покупке автомобиля или недвижимости физическим лицом не представляется возможным, вернуть часть потраченных средств всё-таки можно.

В случае приобретения физическим лицом недвижимости, можно говорить о праве на возврат налога на доходы физического лица (НДФЛ). Реальным это становится при соблюдении некоторых требований, установленных законодательством:

  • быть гражданином или резидентом РФ. Под резидентом подразумевается человек, находящийся на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
  • иметь официальное трудоустройство, следовательно, регулярно отчислять в бюджет налог на доходы физического лица.

Получить эту компенсацию возможно не только с покупки жилья, но и с оплаты процентов по ипотеке. В то время как возврат НДС для физических лиц за лечение, обучение невозможен, возврат НДФЛ вполне реально получить.

Вопрос оформления возмещения сопряжён со множеством нюансов и мелких деталей. Бесплатная юридическая консультация, предлагаемая нашим сайтом, создана для облегчения этого процесса. Наши специалисты готовы ответить на вопросы, помочь сориентироваться в законодательных актах, установленных государством требованиях к подтверждающей документации и самому процессу в целом.

Возврат НДС физическому лицу

Вернуть НДС, уплаченный в РФ при покупке автомобиля, в случае его вывоза за рубеж не получится. В отличие от ряда европейских стран, где иностранные граждане, купившие товары с НДС, могут вернуть себе данный налог при вывозе этих товаров, в России аналогичная система не действует. На сегодняшний день существуют лишь планы по ее внедрению. Так, Минфином России разработан проект федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации и главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», предусматривающий возврат НДС, уплаченного при приобретении товаров в России, иностранным гражданам при вывозе этих товаров за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза. Его текст размещен на едином портале правовой информации (23 декабря 2016 г. закончилось общественное обсуждение данного законопроекта). Однако на момент подготовки материала данный законопроект еще даже не вносился в Госдуму.

Другие публикации:  Вид обременения залог

Что же касается действующего законодательства, то им возврат НДС физическим лицам не предусмотрен. Из положений ст. 78 НК РФ следует, что налог возвращается только плательщикам данного налога. Плательщиками НДС являются организации, индивидуальные предприниматели и лица, обязанные уплачивать НДС при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза (п. 1 ст. 143 НК РФ). Физические лица, в том числе вывозящие из РФ автомобили для личного использования их за границей, к ним не относятся. Как разъяснено в письме ФТС России от 19.07.2011 № 04-30/34327, транспортные средства (а также топливо, находящееся в обычных баках транспортного средства) для личного пользования, вывозимые физическими лицами с таможенной территории Таможенного союза, таможенными пошлинами, налогами не облагаются.

Тот факт, что в состав цены приобретаемых товаров входит НДС, не делает граждан плательщиками данного налога. Согласно ст. 19 НК РФ налогоплательщиками признаются лица, на которых Налоговым кодексом возложена обязанность по уплате налога. При этом уплаченным налог считается, если он перечислен в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства (п. 3 ст. 45 НК РФ). Граждане при приобретении ими товаров уплачивают НДС в составе цены товара не в бюджет, а продавцу. При этом сумма НДС в ярлыках, ценниках, а также чеках и других документах, выдаваемых гражданину, отдельно не выделяется (п. 6 ст. 168 НК РФ). Конституционный суд РФ в постановлении от 03.06.2014 № 17-П отметил, что выделять НДС в составе цены приобретаемых гражданином товаров (работ, услуг) не имеет смысла, так как физические лица плательщиками НДС не признаются и у них нет права на принятие оплаченного ими продавцу НДС к вычету.

Таким образом, уплаченный гражданами НДС является для них не налогом, а частью цены приобретенных ими товаров. Соответственно, ни о каком его возврате речи идти не может. О том, что возврат НДС физическим лицам, не являющимся плательщиками данного налога, действующим законодательством не предусмотрен, говорится в письмах Минфина России от 09.02.2016 № 03-07-14/6530, от 12.01.2016 № 03-07-14/126.

Возврат НДС физическому лицу по какой статье осуществляется?

Прошу пояснить какой статьёй налогового кодекса физическому лицу стоит пользоваться для определения категории по которой можно возвратить НДС.

Ответы юристов (1)

Физ лицо не является плательщиком НДС и соответственно не может его возвратить.

Согласно п. 1 ст. 78 Налогового кодекса Российской Федерации сумма излишне уплаченного налога, в том числе налога на добавленную стоимость, подлежит возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном данной статьей Кодекса. В соответствии со ст. 143 НК РФ налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются организации и индивидуальные предприниматели.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Может ли физическое лицо вернуть НДС?

Вернуть 18% по НДС — это значит использовать вычет. Это может сделать плательщик НДС (ст.143 НК: «1.Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются:
организации;
индивидуальные предприниматели;
лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.»)

Просто физическое лицо (не зарегистрированное как ИП на общей системе налогообложения) получить вычет по НДС не может.

Может быть имеется в виду возможность получить имущественный вычет по НДФЛ (в размере 13%), связанный с постройкой жилья?